Plano de contas

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  • Publicado : 21 de agosto de 2012
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CAIXA
Função: registra os movimentos de entrada e saída de dinheiro da empresa;
Debita: no recebimento de clientes;
Credita: no ato de pagamentos ou em depósitos;
Relaciona-se: Itaú, aplicação em poupança, contas de despesas, contas do passivo e do patrimônio liquido;
ITAÚ
Função: registra os valores movimentos pela conta bancaria na agencia do ITAU S.A.
Debita: no recebimento deduplicatas ou no caso de depósitos;
Credita: no caso de pagamentos de fornecedores, ou em caso de saques;
Relaciona-se: caixa, clientes, contas de despesas, e do patrimônio liquido;
APLICAÇÃO EM POUPANÇA ITAÚ
Função: registra os valores que empresa aplica na poupança no banco ITAU S.A.
Debita: no ato da aplicação;
Credita: no ato do resgate;
Relaciona-se: caixa, Itau;
MRS LOGISTICA SA
Função:registra os valores que a empresa tem a receber com a empresa MRS Logística S.A;
Debita: no ato da venda de mercadoria ou serviços a prazo;
Credita: no ato do recebimento;
Relaciona-se: caixa, Itaú, venda de mercadorias, venda de serviços;
AMERICA LATINA LOGISTICA S.A.
Função: registra os valores que a empresa tem a receber com a empresa ALL – AMERICA LATINA LOGISTICA S.A;
Debita: no ato davenda de mercadoria ou serviços a prazo;
Credita: no ato do recebimento;
Relaciona-se: caixa, Itaú, venda de mercadorias, venda de serviços;
ACCENTURE DO BRASIL LTDA.
Função: registra os valores que a empresa tem a receber com a empresa ACCENTURE DO BRASIL LTDA;
Debita: no ato da venda de mercadoria ou serviços a prazo;
Credita: no ato do recebimento;
Relaciona-se: caixa, Itau, venda demercadorias, venda de serviços;
BRASQUALIC BRASIL QUAL. CONST. LTDA.
Função: registra os valores que a empresa tem a receber com a empresa BRASQUALIC BRASIL QUAL. CONST. LTDA;
Debita: no ato da venda de mercadoria ou serviços a prazo;
Credita: no ato do recebimento;
Relaciona-se: caixa, Itau, venda de mercadorias, venda de serviços;
DUPLICATAS EM COBRAÇA ITAÚ
Função: registra os valores deduplicatas a receber que serão recebidas pelo banco;
Debita: na emissão do boleto para recebimento da venda a prazo;
Credita: no ato do recebimento pelo banco;
Relaciona-se:
ADIANTAMENTOS A FORNECEDOR
Função: registra os valores pago antecipadamente aos fornecedores;
Debita: ano ato do adiantamento;
Credita: no ato da realização da compra ou do serviços tomados;
Relaciona-se: caixa, Itau,fornecedores
ADIANTAMENTO SALARIAL
Função: registra os valores pago por antecipação salarial aos funcionários da empresa.
Debita: no ato do adiantamento;
Credita: no final de cada mês, quando é reconhecido os valores devido aos empregados;
Relaciona-se: salários a pagar, caixa, banco;
ADIANTAMENTO 1ª PARC. 13º SALARIO
Função: registra os valores pago referente ao 13º salário aosfuncionários da empresa.
Debita: no ato do pagamento da 1º parcela do 13º salário.
Credita: no ato do reconhecimento do valor devido aos funcionários no final de cada ano, ou no caso de rescisões;
Relaciona-se: 13º salário, 13º salário a pagar;
EMPRESTIMOS A EMPREGADOS
Função: registra os valores referente a empréstimos realizados a empregados;
Debita: no ato do empréstimo;
Credita: no recebimentodo empréstimo;
Relaciona-se: caixa, banco, salários a pagar;
ANTECIPAÇÃO DE FÉRIAS
Função: registra o valores pago a titulo de férias aos funcionários;
Debita: no ato do pagamento que ocorre 2 dias antes do período de gozo;
Credita: no reconhecimento da despesa com férias;
Relaciona-se: férias a pagar, férias, caixa, banco;
IRRF A COMPENSAR
Função: registra os valores a compensar deIR referentes a retenções em notas fiscais ou valores pago indevidamente;
Debita: quando houver retenção a titulo de IR em NF de serviços ou no caso de pagamento a maior;
Credita: no final de cada mês para deduzir a parcela do IRPJ a pagar;
Relaciona-se: Venda de Serviços, IRPJ a Pagar;
CSLL A COMPENSAR
Função: registra os valores referente as retenções de contribuição social em notas...
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