Planilha e acompanhamento de fluxo de caixa

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Como Usar a Planilha Eletrônica para
Acompanhar e Projetar o Fluxo de Caixa
por Carlos Alexandre Sá
Este artigo é eminentemente prático. Nele mostramos como é que se pode utilizar as
planilhas eletrônicas de forma mais eficiente no controle e projeção do fluxo de caixa.
Para isto, o ideal é que você já tenha alguma intimidade com planilhas eletrônicas.
Um dos problemas enfrentados por quemusa a planilha eletrônica para acompanhar e
projetar o fluxo de caixa é que os lançamentos são feitos de forma grupada. Vamos
explicar melhor. Quando a empresa paga, por exemplo, vários fornecedores em um
mesmo dia, o encarregado pelo acompanhamento do fluxo de caixa, soma todos os
pagamentos feitos e lança um único valor na conta “Fornecedores”. Se mais tarde,
alguém quiser saber quais osfornecedores que foram pagos naquele dia, a planilha
Excel não possui esta informação.
E, no entanto, todas estas informações, e muitas outras, podem ser disponibilizadas
pelas planilhas eletrônicas desde que seus recursos mais avançados sejam manipulados
corretamente. Ensinar ao pessoal da área financeira como isto pode ser obtido sem que
o operador seja necessariamente um especialista emtécnicas mais avançadas de
planilhas eletrônicas é o nosso objetivo neste apêndice. Antes, porém, vamos dar
algumas noções básicas dos recursos que serão utilizados. A planilha com a qual
trabalharemos é o Excel da Microsoft.
Juntamente com este artigo, disponibilizamos em nosso site uma planilha com uma
base de dados para que você possa acompanhar as explicações dadas a seguir e,
posteriormente,praticar os conhecimentos adquiridos elaborando fluxos de caixa com
os recursos avançados do Excel.

1. Definindo um nome para uma célula
O recurso sobre o qual vamos falar neste artigo é uma das bases do sistema que
queremos implantar. Por isso, leia o texto abaixo com muita atenção, de preferência
em frente a uma planilha Excel para ir executando os passos descritos a seguir à
medida queforem sendo apresentados.
Embora em uma planilha Excel o nome de uma célula seja normalmente definido por
seu endereço, ou seja, pelo nome da coluna seguido pelo número da linha onde se
encontra, podemos atribuir a esta célula o nome que quisermos. Assim, uma célula que
normalmente seria denominada por seu endereço, digamos, A11, poderá passar a se
chamar “Lucro”, por exemplo. As vantagensdeste recurso são inúmeras:
É mais fácil se lembrar do nome de uma célula do que de seu endereço;
Pode-se chamar uma célula pelo seu nome de qualquer planilha da pasta de
trabalho que se esteja. Em outras palavras, o nome de uma célula não muda

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quando se muda de uma planilha para outra em uma mesma pasta de trabalho.
Assim, se a célula chamada “Lucro” na planilha Plan1 contiver o valor200, se, de
qualquer outra planilha da mesma pasta de trabalho, quisermos chamar este valor,
basta digitarmos = Lucro que o número 200 surgirá na tela;
Um pequeno erro no endereço de uma célula pode inutilizar uma fórmula. Ao
chamar a célula por seu nome esta possibilidade desaparece;
Os nomes tornam mais fácil a tarefa de navegar por uma planilha. Pode-se usar o
comando F5 - Ir Para {nomeda célula}- para ir rapidamente para a célula
desejada.
Para nomear as células de uma planilha, deve-se observar as seguintes regras:
O nome precisa iniciar com uma letra ou um caractere sublinhado ( _ ). Para o
restante do nome pode-se utilizar qualquer combinação de caracteres, números ou
símbolos (exemplo, “_123”, ou “Despesas”), exceto espaços. Em nomes de
múltiplas palavras, deve-seseparar as palavras usando o caractere sublinhado ( _ )
ou misturando letras maiúsculas com letras minúsculas (exemplo,
“CustoDosInsumos” ou “Custo_dos_Insumos”);
As células não podem ser nomeadas simplesmente com as letras “C” ou “L”
porque estas letras selecionam a coluna ou a linha em que a célula está situada;
Não use no nome da célula símbolos operadores tais como +, -, *, /, ou &,...
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