Planilha de orçamentos

17-ESTUDO DE CASO: BALANÇO, DRE E FLUXO DE CAIXA PROJETADOS DE UMA EMPRESA COMERCIAL

Uma empresa comercial situada em Novo Hamburgo, em fase de elaboração de seu orçamento empresarial para o próximo semestre definiu, em conjunto com o comitê orçamentário, o plano operacional a seguir: A empresa possui a expectativa de comercializar no mês de:
JULHO R$ 170.000,00;
AGOSTO R$ 170.000,00;
SETEMBRO R$ 180.000,00;
OUTUBRO R$ 170.000,00;
NOVEMBRO R$ 190.000,00;
DEZEMBRO R$ 180.000,00. As vendas são efetuadas em dois pagamentos iguais e sucessivos, sendo o primeiro no ato e o segundo no mês seguinte. A empresa remunera suas vendedoras com comissão de dois por cento sobre as vendas e são pagos no mês seguinte e incidem encargos sociais de 60%. Para as vendas projetadas o setor de compras estima que, para manter os atuais estoques, necessitam comprar os seguintes valores:
JULHO R$ 85.000,00;
AGOSTO R$ 100.000,00;
SETEMBRO R$ 110.000,00;
OUTUBRO R$ 100.000,00;
NOVEMBRO R$ 115.000,00
DEZEMBRO R$ 105.000,00 Possuindo um crédito de ICMS de 17%. As compras são pagas em duas parcelas de 30 e 60 dias. O CMV da empresa é composto pelas compras do mês e seu respectivo ICMS. A empresa investe em propaganda e publicidade um valor de três por cento sobre as vendas estimadas para o mês, o pagamento desse valor é efetuado em 30 dias. As despesas administrativas de salários, com encargos, pró-labore com encargos, água, luz, telefone e outros são no valor mensal de R$ 20.000,00 e vencíveis no mês seguinte. Os impostos sobre vendas diretos ICMS de 17% serão vencíveis no mês seguinte, com aproveitamento do ICMS das compras. A empresa irá efetuar um reforma da sua loja, no início do mês de Agosto, no valor de R$ 20.000,00, e será paga no mês Novembro. A reforma será depreciada a partir do mês de Agosto por um período de 10 meses. No início do mês de Julho a empresa fará a venda do prédio pelo valor de R$ 60.000,00, à