Planejamento financeiro

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Revista Eletrônica Lato Sensu – Ano 2, nº1, julho de 2007. ISSN 1980-6116 http://www.unicentro.br - Ciências Sociais e Aplicadas

PLANEJAMENTO FINANCEIRO E SEUS MÉTODOS PARA ESTIMAR NECESSIDADES FINANCEIRAS DE UMA EMPRESA Taciana De Cezero Dallastra1 Romeu Schvarz Sobrinho2 Aprovado em 23 de setembro de 2006 RESUMO Este artigo apresenta os métodos de orçamento de caixa, método de porcentagemde vendas e o método de giro de caixa, segundo Groppelli & Nikbakht (2005), e aplica-os numa empresa do ramo de recauchutagem. O estudo parte da importância do conhecimento e utilização deles para que se estime a liquidez da empresa, a fim de possibilitar adequada tomada de decisão. Os métodos podem ser utilizados como instrumento de gerenciamento financeiro, para tal, buscou-se referencialteórico visando descrevê-los. Constatou-se que é possível estimar operações econômico-financeiras a serem realizadas, facilitando análise e decisão de comprometer recursos financeiros, de selecionar o uso de linhas de crédito, bem como de utilizar as disponibilidades de melhor forma, auxiliando a empresa a planejar e controlar todas as suas atividades tornando-se organizada e, assim, obtendo sucesso.Palavras-chave: planejamento financeiro; orçamentos de caixa; porcentagem de vendas e giro de caixa. ABSTRACT This article presents the method of cashier’s bid, method of shell’s percentage, the method of the cashier’s rotation by Groppelli & Nikbakht (2005) and the adaptation of them on a recauchutagem´s enterprise. The topic start on the importance of the knowledge and utilization of them toestimate the enterprise’s liquidize to make possible have a decision. The use of methods should be used like an instrument of financial´s administration, for this, was looked for theoric referential to describe them and was verified that you could estimate futures operations, make easier the analyse and decision to pledge financial´s recourse, selecionate credit lines, and whow to utilizate thedisponibilities in the better way, helping the company to plan and control all of your activities, making organization
Pós-Graduanda do Curso de Especialização (Pós-Graduação lato sensu) em Controladoria Estratégica e Finanças. UNICENTRO. 2006. 2 Professor Orientador. Ms. em Contabilidade. Departamento de Ciências Contábeis. UNICENTRO. 1 DALLASTRA, T. de C.; SOBRINHO, R. S. - Planejamento financeiro eseus Métodos para Estimar Necessidades Financeiras de uma Empresa

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Revista Eletrônica Lato Sensu – Ano 2, nº1, julho de 2007. ISSN 1980-6116 http://www.unicentro.br - Ciências Sociais e Aplicadas

and being successful. Key words: finance planning, cash flow 1 INTRODUÇÃO Com a atual conjuntura econômica, o administrador financeiro deve estar preparado para novos desafios e precisa gerenciarcom competência os recursos financeiros disponíveis em uma empresa. O mercado exigente faz com que os esforços sejam contínuos, a fim de se obter, no âmbito financeiro, um equilíbrio entre entradas e saídas. Para isso, deve existir um rigoroso planejamento financeiro. De acordo com Assaf Neto (1995), a atividade financeira de uma empresa requer acompanhamento permanente de seus resultados, demaneira a avaliar seu desempenho, bem como proceder aos ajustes e correções necessários. O objetivo básico da função financeira é prover a empresa de recursos de caixa suficientes, de modo a respeitar os vários compromissos e promover a maximização da riqueza. É nesse contexto que se apresentam os métodos de orçamento de caixa, método de porcentagem de vendas e também o método de giro de caixa, osquais são embasados nas teorias de Groppelli & Nikbakht (2005). Fundamentado nas obras dos autores pesquisados, foi elaborado um fluxo de caixa à empresa estudada pelo método direto. Pois, é de fundamental importância que ela saiba os rumos financeiros dos negócios. Assim, é possível diagnosticar e prognosticar a real liquidez, justificando-se o tema escolhido, o qual foi definido pela importância...
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