Planejamento de Auditoria Interna

PLANEJAMENTO DE AUDITORIA

1) INFORMAÇÕES GERAIS
Cliente
BODÓ VEÍCULOS LTDA.
Endereço
Av.Amazonas,n°1000. Bairro: Cardume
Atividade
Comercialização de veículos podendo importar e exportar.
Quadro societário
José Carlos Amorim- 50%
Antônio José Rebouças – 50%
Tipo de Sociedade
Sociedade por quotas de responsabilidade limitada
Principais Produtos
Veículos automotores e acessórios

2)OBJETIVO DOS TRABALHOS
Discriminação dos serviços a serem executados
-Auditoria das Demonstrações Contábeis com emissão de parecer;
- Auditoria Fiscal/ Tributária
- Auditoria Trabalhista/ Previdenciária
- Auditoria Operacional

3)PREVISÃO DE HORAS E ESQUEMA DE TRABALHO
Horas contratadas
480h
Visitas
Semanais
Horas por visitas
40h
Números de profissionais por visitas
4
Relatórios
Emitidos na conclusão de cada visita
Tempo de relatório
Incluso nas 40h por visita
Compensação
Poderão ser compensados os excessos de horas trabalhadas em visitas futuras ou vice-versa.
Rodízio de profissionais
No decorrer dos trabalhos serão realizados rodízios entre os auditores, podendo os trabalhos serem desenvolvidos por qualquer um dos membros da equipe
4) PLANO PARA EXECUÇÃO DOS TRABALHOS
Caixa
Realizar a verificação física três vezes no exercício.
Bancos
Efetuar Circularização dos saldos bancários para comprovar existência.
Clientes
Avaliar datas de vencimentos afim de constituir provisão de perda.
Compor saldo dos clientes e efetuar circularização junto aos mesmos.
Estoques
Realizar verificação física, testar constituição dos custos, etc.
Investimentos
Testar ajuste pelos efeitos da Equivalência Patrimonial
Imobilizado
Verificar propriedade e existência física, bem como sua depreciação.
Fornecedores/ Credores diversos
Testar os registros, compor saldo e efetuar circularização junto aos mesmos.
Representantes
Avaliar os contratos firmados, cálculos das comissões e rescisão contratual.
Obrigações Fiscais e Tributárias
Conferir apuração e