perícia contábil

Titulo: Proposição de técnicas de perícia contábil para a identificação de crimes de lavagem de dinheiro.
Autor(es): Idalberto José das Neves Júnior,Mestre em Gestão do Conhecimento e Tecnologia da Informação pela Universidade Católica de Brasília. Graduado em Ciências Contábeis e Tecnologia em Processamento de Dados. Professor e Assessor do Curso de Ciências Contábeis da Universidade Católica de Brasília.Gerente de divisão de Controladoria do Banco do Brasil.
Paula Mantozinho Miranda,Graduada em Ciências Contábeis pela Universidade de Brasília.
Revista: Revista Brasileira de Contabilidade.
Número: Nº 186.
Ano: Novembro/Dezembro - 2010.
Resumo do Artigo: Lavagem de dinheiro constitui uma ameaça para todos os países integrados ao sistema financeiro internacional,causando impactos devastadores para a economia para a sociedade.Faz-se necessários,cada vez mais, instrumentos de controle e combate a tais crimes. No Brasil, a Perícia Federal Criminal Contábil, oference instrumentos para combater esses crimes financeiros e econômicos por meio de investigações em laudos contábeis. Para combater esses crimes, a perícia contábil recebe auxílio do Conselho de Controle de Atividades Financerias (COAF),órgão responsável em denunciar movimentações financeiras suspeitas.
Objetivo(s): O objetivo desse trabalho é propor técnicas por peritos contadores para a descoberta de crimes de lavagem de dinheiro.
Hipótese: Entende-se que as técnias utilizadas para combater e minimizar os crimes de lavagem de dinheiro,é uma ação boa partindo do ponto de vista que esses crimes apresentam efeitos corrosivo sobre a econômia, governo,e o bem - estar social de um país.
Métodos/Instrumentos: Bibliográfica, por pesquisas.
Idalberto José das Neves Júnior,Mestre em Gestão do Conhecimento e Tecnologia da Informação pela Universidade Católica de Brasília. Graduado em Ciências Contábeis e Tecnologia em Processamento de Dados. Professor e Assessor do Curso de Ciências Contábeis da Universidade