Manual de controladoria

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Universidade Federal do Rio de Janeiro




Manual de
Orientação e de
Controladoria



















Professor :Julio Cesar Amaro de Paula








Sumário

1 - COMPETÊNCIAS DE CADA DEPARTAMENTO ..................... 7
2 - DOCUMENTOSQUE DEVEM SER ENVIADOS À
ORGANIZAÇÃO CONTÁBIL ........................................................... 9
3 - DOCUMENTOS LEGAIS .............................................................11
4 - RECURSOS HUMANOS - DEPARTAMENTO DE
PESSOAL ............................................................................................14
5 - SERVIÇOS DE TERCEIROS........................................................27
6 - DOCUMENTOS REFERENTES À
MOVIMENTAÇÃO BANCÁRIA .................................................... ..29
7 - DESPESAS E CUSTOS ..................................................................31
8 – ESTOQUES ....................................................................................33
9 - CONCILIAÇÃO CONTÁBIL E COMPOSIÇÃO DE
SALDOS.............................................................................................. 35
10 - ESTRUTURAÇÃO E CLASSIFICAÇÃO DAS
CONTAS CONTÁBEIS ...................................................................... 41
11 - COMPRAS, TRANSFERÊNCIAS E
BENEFICIAMENTOS DE MERCADORIAS E
PRODUTOS .........................................................................................49
12 - IMOBILIZADO -AQUISIÇÃO E VENDA ............................... 51
13 - VENDAS E CIRCULAÇÃO DE PRODUTOS E
MERCADORIAS, E PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS ................... ......53
14 - RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS .............................................54




Introdução
Nos dias atuais, a competitividade empresarial e as constantes mudanças
na legislação obrigam os profissionais da Administração eContabilidade a buscarem
aprimoramento técnico e aperfeiçoamento.
Atentos a esta necessidade e tomando por base trabalhos já desenvolvidos
por CRCs de outros Estados, SESCONs e Organizações Contábeis,
a UFRJ, por intermédio de seus alunos, imbuiu-se da tarefa de auxiliar a categoria na pesquisa
e elaboração de um MANUAL DE ORIENTAÇÕES E DE PROCEDIMENTOS
voltado para as necessidades dosprofissionais.
Entendemos que cada profissional deverá adaptar este manual às suas
reais necessidades. Salientamos, também, que, pela própria abrangência e
diversidade dos assuntos, tendo em conta ainda a dinâmica da legislação e
práticas contábeis, o presente trabalho deverá ser constantemente revisado,
a fim de manter-se atualizado e viabilizar a sua utilização.
Enfatizamos que a forma e o conteúdoora apresentados são apenas
sugestões de um modelo, não pretendendo concluir ou esgotar os temas
tratados.




1. COMPETÊNCIAS
DE CADA DEPARTAMENTO
Identificamos a seguir os assuntos tratados e os serviços que cada
departamento está habilitado a executar:
Departamento de Pessoal: Admissões, rescisões, folhas de pagamento,
cálculo e apuração de encargos trabalhistas, obrigações mensaise
anuais como CAGED, GPS, GFIP, GRRF, DIRF, RAIS, GRCS, DARF
do PIS/ Folha de Pagamento, solicitação de CND e CRF/FGTS, Controle
do Quadro de Lotação, Informe de Rendimentos, Férias, Exames
Periódicos, PCMSO, PPRA, PPP, LTCAT e outros assuntos previdenciários
e trabalhistas.
Departamento Fiscal: notas fiscais (entrada/saída/serviços), apuração
de impostos (federais, estaduais emunicipais), registro e escrituração de
livros e demais obrigações mensais e anuais do ICMS, IPI, ISSQN, GIA
MENSAL do ICMS, GIA MODELO B-ANUAL, SINTEGRA, SPED
FISCAL; baixas de inscrições perante as esferas Municipal, Estadual e Federal,
solicitação de negativas e outros tributos e obrigações.
Departamento Contábil:
- escrituração dos livros Diário e Razão;
- elaboração do livro LALUR e Fcont;
-...
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