Impostos federais

Páginas: 3 (594 palavras) Publicado: 28 de janeiro de 2013
Exercícios sobre Lucro Presumido

1) Responda as questões abaixo:

a) Qualquer empresa pode optar pelo Regime do Lucro Presumido?

b) Quais são os períodos de apuração do IRPJ e CSLL dasempresas optantes pelo Regime do Lucro Presumido e quando se encerram?

c) Como é determinada a base de cálculo do IRPJ e CSLL das empresas optantes pelo Regime do Lucro Presumido?

d) Quais são asalíquotas do IRPJ e CSLL das empresas optantes pelo Regime do Lucro Presumido?

e) Quais as deduções permitidas na apuração do IRPJ das empresas optantes pelo Regime do Lucro Presumido?

f) Qual ocódigo de pagamento (da receita) da CSLL das empresas optantes pelo Regime do Lucro Presumido?

2) Aponte qual o percentual do Lucro Presumido para calculo IRPJ e CSLL das atividades abaixo:

a)Atividade Rural (venda da Produção ou criação)
do IRPJ _____% da CSLL______%

b) Serviços em geral (com exceções, prestados com exclusividade por empresas com receita bruta anual não superior a R$120.000,00)
do IRPJ _____% da CSLL______%

c) Mão de obra de construção civil, quando a prestadora não empregar materiais de sua propriedade.

do IRPJ _____% da CSLL______%

3) Calcule o valordo IRPJ e da CSLL da empresa optante pelo Regime do Lucro Presumido conforme dados abaixo:
a) IRPJ

Faturamento com Vendas (- ICMS ST e IPI das Vendas) | 291.000,00 |
Faturamento com Serviços| 97.000,00 |
Receitas Contábeis (rendimentos, ganhos, etc.) | 35.000,00 |
Total das Receitas Auferidas | 423.000,00 |

291.000,00 | X 8% | 23.280,00 |
97.000,00 | X 32% |31.040,00 |
Lucro Presumido | | 54.320,00 |
35.000,00 | - | 35.000,00 |
Base de Cálculo do IRPJ | | 89.320,00 |
89.320,00 | X 15% | |
(_____________ - 60.000,00) | X10% | |
IRPJ devido | | |
Imposto de Renda Retido (-) | - | 1.110,00 |
IRPJ a recolher | | |

b) CSLL

Faturamento com Vendas (- ICMS ST e IPI das Vendas) | 291.000,00 |...
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