Globex - trabalho interdisciplinar

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SUMÁRIO


1. BREVE HISTÓRICO DA EMPRESA 2
2. DESCRITIVO OPERACIONAL/TESTES DE PROCEDIMENTOS 4
2.1 Estoque para Revenda 4
2.2 Folha de Pagamento 5
2.3 Tesouraria 6
2.4 Imobilizado 7
2.5 Compras 8
2.6 Vendas 9
2.7 ENCERRAMENTO das demonstrações contábeis 11
3. CÁLCULO DA MATERIALIDADE 12
4. JUSTIFICATIVA DA BASE ESCOLHIDA 13
5. PARECER DE AUDITORIA 14
5.1. INTRODUÇÃO14
5.2 . DIVISÃO DO PARECER DE AUDITORIA 14
5.3 ANÁLISE DO PARECER DE AUDITORIA 14
6. TESTES DE AUDITORIA 16
6.1 TESTE NA DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO 16
6.2 TESTE DAS CONTAS DE FORNECEDORES 17
ANEXO.......................................................................................................................18BREVE HISTÓRICO DA EMPRESA


A Globex Utilidades S.A. opera a Ponto Frio, uma das maiores redes de lojas de eletrodomésticos e móveis do País, que conta com 378 pontos de venda, além de canal virtual e canal de venda para pequenos e médios varejistas. A Globex também possui participação de 50% no Banco Investcred Unibanco S.A., instituição com forte presença no segmento decrédito ao consumo.
O resultado das atividades provém fundamentalmente do ganho mercantil na comercialização dos produtos e serviços e também por ganhos resultantes das operações de financiamentos.
Em 2006, foram inauguradas 20 lojas e encerradas as atividades de 11. O quadro atual, de 378 lojas, corresponde a uma área de 305.010 m2. A Globex possui 6 centros de distribuição (CD) e encerrou o ano com9.796 colaboradores, incluindo os contratados para suportar as vendas de final do ano.
As vendas neste canal apresentaram crescimento de 34% devido ao incremento do número de internautas (inclusão digital) e a uma série de ações que permitiram a alavancagem das vendas.
A carteira de crédito da controlada em conjunto Banco Investcred Unibanco S.A. encerrou o ano em R$ 1,1 bilhão, estável emrelação ao ano anterior. Durante o ano, face ao aumento do risco e da inadimplência, adotou-se um maior rigor na concessão do crédito. A Companhia adota uma política de provisionamento, baseada em percentuais conservadores, com R$ 36 milhões de provisões adicionais às exigidas pela regulamentação do Banco Central do Brasil.
Desde 1996, a Globex é uma empresa de capital aberto com ações negociadasna Bolsa de Valores de São Paulo (Bovespa) sob códigos GLOB3 e GLOB4.
A Globex apresenta uma estrutura de governança corporativa cuja configuração a torna uma empresa diferenciada dentre as companhias abertas brasileiras, a saber:
• o Conselho de Administração é composto de cinco membros, três dos quais são profissionais independentes, e um deles exerce a Presidência;
• todos os membros daDiretoria Executiva são profissionais contratados;
• o Conselho Fiscal tem 5 representantes dos acionistas;
• dispõe de um Código de Ética, que passou a integrar o contrato de trabalho de todos os seus executivos e colaboradores e
• grande ênfase foi colocada na transparência dos processos e na segregação das funções, para permitir maior monitoramento das ações do corpo executivo e,conseqüentemente, maior “accountability” (ter responsabilidade; obrigação de dar conta).




















































DESCRITIVO OPERACIONAL/TESTES DE PROCEDIMENTOS



1 Estoque para Revenda


• Identificação da necessidade de compra;
• Controle do estoque para revenda;
• Apontamento e controle doestoque para revenda;
• Custeio do estoque para revenda;
• Baixa dos itens revendidos;
• Gestão dos recursos aplicados nos estoques;
• Inventário Físico;
• Segregação de funções críticas do ciclo de estoque.

A necessidade de compra da empresa surge através de várias vendas efetuadas, ou seja, devido seu estoque ser baixo, pelo seu alto giro que é na média de...
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