Gestao estrategia contas a pagar

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Gestão Estratégica de Contas a Pagar — Presentation Transcript
* 1. Gestão Estratégica de Contas a Pagar Ministrante Edson Paulo Evangelista
* 2. Gestão Estratégica de Contas a Pagar Esta apresentação poderá ser baixada em: www.facebook.com/StyllusConsultoria http://twitter.com/#/StyllusConsult
* 3. O que é Contas a Pagar? Certamente já ouvimos alguns conceitos “erroneos” sobre estesetor vital de uma organização, tais como: “ Não se discute. Paga-se, pois o gasto já foi realizado”. “ O setor de Contas a Pagar é o último vagão do trem de compras. Não há o que contestar”.
* 4. O que é Contas a Pagar? “ No vencimento, caso a empresa não possua caixa suficiente, deve-se fazer um empréstimo ( hot , conta garantida, factoring ) para pagar o valor vencido”.
* 5. O que éContas a Pagar? Administrar pagamentos se configura uma tarefa complexa, mas não impossível. Gerenciar compromissos financeiros assumidos é função nobre e de vital importância nas empresas (algumas delas não dão o reconhecido valor!).
* 6. O que é Contas a Pagar? Todos os compromissos legalmente constituídos, autorizados e consumados deverão ser pagos. Como e quando pagar pode ser adiferença, em termos de produtividade;
* 7. O que é contas a pagar? Conceito: “ É a arte de honrar os compromissos (compras de materiais e serviços), devidamente constituídos e autorizados pela empresa, com o maior prazo possível e menor custo empresarial”.
* 8. Objetivos, funções e responsabilidades Compete aos profissionais da área de Contas a Pagar as seguintes funções e responsabilidades:Montar o processo de pagamento antes da data de vencimento, detectando e corrigindo eventuais divergências;
* 9. Objetivos, funções e responsabilidades Controlar todos os contratos firmados que requeiram pagamentos em datas predeterminadas, inteirando-se dos seus cálculos e atualizações; Manter sistemático contato com fornecedores internos e externos, de forma a facilitar a comunicação(geralmente, a grande vantagem nas negociações de encargos financeiros se consegue neste nível, ou no nível imediatamente superior);
* 10. Objetivos, funções e responsabilidades Preparar, para a Tesouraria, posição diária e semanal dos compromissos a liquidar, para efeito do fluxo de caixa operacional; Estar sempre atento para as vantagens financeiras estratégicas em pagar ou postergar determinadocompromisso.  
* 11. Objetivos, funções e responsabilidades Principais objetivos são: Confrontação do contas a pagar; Efetivação do pagamento; Entrada de documentos (fontes internas e externas) Setor de contas a pagar Liquidação de pagamentos bancos e demais fontes externas
* 12. Objetivos, funções e responsabilidades Conclusão: Podemos assegurar que todos os pagamentos correspondentes àsaquisições de recursos e que só sejam efetuados (pagamentos), após a constatação da autenticidade e exatidão do respectivo material o serviço adquirido pela empresa.
* 13. Organograma DIRETOR PRESIDENTE DIRETOR INDUSTRIAL DIRETOR FINANCEIRO DIRETOR COMERCIAL ADM. DE CONTRATOS CONTABILIDADE TESOURARIA CONTAS A RECEBER CONTAS A PAGAR CAIXA E BANCOS SERVIÇOS MATERIAIS REGISTROS E LANÇAMENOSCONCILIAÇÃO
* 14. Níveis Organizacionais Estratégico Tem como função o planejamento, a organização e o controle dos objetivos, das políticas, da estratégias e dos recursos da organização. Tático Tem como função a coordenação a direção e a supervisão das metas e tarefas determinadas pelo nível estratégico. Operacional Tem como função executar as atividades determinadas pelo nível tático.
* 15.1º Fase: CONTRATAÇÃO – fase em que, pela emissão da Autorização de Fornecimento (pedido de compra) ou emissão de contrato, a compra ou serviço se formaliza entre as partes contratantes (empresa x fornecedor). Fases do Contas a Pagar
* 16. Fases do Contas a Pagar 2º Fase: EFETIVAÇÃO – corresponde ao momento no qual o fornecedor entrega o material ou conclui a prestação do serviço, junto com...
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