Formula de calculos administração

Páginas: 9 (2074 palavras) Publicado: 23 de abril de 2011
INDICADORES DE SITUAÇÃO FINANCEIRA

Índice de Estrutura Patrimonial

CAPITAL DE TERCEIROS/CAPITAL PROPRIO= PASSIVO CIRCULANTE + EXIGIVEL A LONGO PRAZO : PARTRIMNIO LIQUIDO

COMPOSIÇÃO DE ENDIVIDAMENTO= PASSIVO CIRCULANTE :PASSIVO CIRCULANTE +EXIGIVEL A LONGO PRAZO

ENDIVIDAMENTO GERAL= PASSIVO CIRCULANTE + EXIGIVEL A LONGO PRAZO :ATIVO TOTAL

IMOBILIZAÇÃO DO CAPITAL PROPRIO= ATIVOPERMANENTE : PATRIMONIO LIQUIDO

IMOBILIZAÇÃO DOS RECURSOS PERMANENTES= ATIVO PERMANENTE :EXIGIVEL A LONGO PRAZO +PATRIMONIO LIQUIDO

Índice de Solvência

LIQUIDEZ GERAL= ATIVO CIRCULANTE + REALIZAVEL A LONGO PRAZO : PASSIVO CIRCULANTE + EXIGIVEL A LONGO PRAZO

LIQUIDEZ CORRENTE = ATIVO CIRCULANTE : PASSIVO CIRCULANTE

LIQUIDEZ SECA= ATIVO CIRCULANTE- ESTQOUES - DESPESAS DO EXERCICIOSEGUINTE : PASSIVO CIRCULANTE

INDICE DE COBERTURA

COBERTURA DOS ENCARGOS FINANCEIROS= LUCRO OPÉRACIONAL+ RECEITAS FINANCEIRAS + OUTRAS RECEITAS : DESPESAS FINANCEIRAS

Indicadores de Gestão dos Recursos

INDICE DE ROTAÇÃO DE RECURSOS
GIRO DOS ESTOQUES TOTAIS=CUSTO DAS VENDAS : SALDO MEDIO DOS ESTOQUES

GIRO DAS DUPLICATAS A RECEBER=RECEITA OPERACIONAL BRUTA –DEVOLUÇÕES E ABATIMENTOS: SALDOMEDIO DAS DUPLICATAS A RECEBER

GIRO DO ATIVO CIRCULANTE= RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA :SALDO MEDIO DO ATIVO CIRCULANTE

GIRO DO ATIVO FIXO= RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA : SALDO MEDIO DO ATIVO TOTAL

Índice dos Prazos Médios

PRAZO MEDIO DE ESTOCAGEM= SALDO MEDIO DOS ESTOQUES |: CUSTOS DAS VENDAS : 360 DIAS

PRAZO MEDIO DE COBRANÇA = SALDO MEDIO DAS DUPLICATAS : RECEITA OPERACIONAL BRUTA–DEVOLUÇÃO E ABATIMENTOS : 360 DIAS

PRAZO MEDIO DE PAGAMENTO DOS FORNECEDORES=SALDO MEDIO DE FORNECEDORES : COMPRAS BRUTAS : 360 DIAS

Indicadores de Rentabilidade

MARGENS DE LUCRATIVIDADE DAS VENDAS

MARGEM BRUTA= LUCRO LIQUIDO : RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA

MARGEM OPERACIONAL = LUCRO OPERACIONAL : RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA

MARGEM LIQUIDA= LUCRO LIQUIDO : RECEITA OPERACIONAL LIQUIDAMARKUP-UP GLOBAL = LUCRO BRUTO : CUSTO DAS VENDAS

Taxas de Retorno

RETORNO SOBRE O ATIVO OPERACIONAL = LUCRO OPERACINAL: SALDO MEDIO DO ATIVO OPERACIONAL

RETORNO SOBRE INVESTIMENTO TOTAL= LUCRO LIQUIDO : SALDO MEDIO DO ATIVO TOTAL

RETORNO SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO = LUCRO LIQUIDO : SALDO MEDIO AJUSTADO DO PATRIMONIO LIQUIDO

Indicadores de Avaliação das Ações

VALOR PATRIMONIALDA AÇÃO =PATRIMONIO LIQUIDO : Nº DE AÇÕES EMITIDAS

LUCROS POR AÇÃO = LUCRO LIQUIDO : Nº DE AÇÕES EMITIDAS

DIVIDENDO POR AÇÃO = DIVIDENDOS PROPOSTOS : Nº DE AÇÕES EMITIDAS

COBERTURA DOS DIVIDENDOS PREFERENCIAIS Nº DE VEZES = COTAÇÃO DE AÇÃO : LUCRO POR AÇÃO

PAY- OUT- TAXA DE DISTRIBUIÇÃO DOS LUCROS%= DIVIDENDO POR AÇÃO : LUCRO POR AÇÃO

CASH YIELD- TAXA DE RECUPERAÇÃO DO INVESTIMENTO%= DIVIDENDO POR AÇÃO : COTAÇÃO DA AÇÃO

Analise Vertical x Analise Horizontal

Os percentuais da analise vertical medem participações:
Dos elementos patrimoniais no ativo e no passivo (Ou de cada conta em relação ao total operacional)
Dos custos, despesas e outros elementos do resultado em relação á receita operacional liquida,
Dos elementos que modificam o capital circulante liquido.MATEMATICA FINANCEIRA

Segundo Assaf Neto,1998 É estudo do dinheiro ao longo do tempo.”
JURO SIMPLES:
É O REGIME SEGUNDO O QUAL OS JUROS, PRODUZIDOS NO FINAL DE CADA PERIODO, TEM SEMPRE COMO BASE DE CALCULO O CAPITAL INICIAL EMPREGADO .

FORMULAS BÁSICAS:

JUROS= CAPITAL X TAXA X TEMPO

MONTANTE= JUROS + CAPITAL
OBS: TAXA SEMPRE DIVIDIDA POR 100 E TAXA E TEMPO SEMPRE EQUIVALENTE.MONTANTE|= CAPITAL ( 1 + TAXA X TEMPO)

Taxas de juro na capitalização simples
Taxas equivalentes: são as taxas que aplicadas ao mesmo capital durante o mesmo espaço de tempo produzem os mesmos juros.”
Exemplo
2% ao mês equivale a 24% ao ano (0,02 x12)
2% ao mês equivale a 0,06667% ao dia (0,02 : 30)
DESCONTO COMERCIAL OU DESCONTO BANCARIO OU DESCONTO POR FORA
Neste tipo de desconto a taxa...
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