Fluxo de caixa

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  • Publicado : 21 de abril de 2013
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FLUXO DE CAIXA Instrumento de gestão financeira, que projeta para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como será o saldo de caixa para operíodo projetado. No caso das empresas de pequeno porte, a projeção do fluxo de caixa para um período de quatro a seis meses é tempo suficiente para a gestão do capital de giro. Ressaltamos que, quandofalamos num período de quatro a seis meses, significa que, ao final de cada mês, projetam-se novamente os períodos seguintes, de modo que sempre teremos informações para um horizonte de quatro a seismeses.

É difícil preparar o Fluxo de Caixa? Para as empresas que têm os controles financeiros bem organizados, a preparação do fluxo de caixa é fácil. Entretanto, se a empresa ainda não tiver controlesde forma organizada, é bastante provável que, nos três primeiros meses, o fluxo de caixa ainda não seja um documento confiável, porque algumas projeções ficarão ou superestimadas, ou subestimadas,alguns custos ou despesas não terão sido previstos. Se isso acontecer, não fique frustrado: primeiro é preciso organizar-se para ter dados confiáveis. As seguintes informações ou estimativas para operíodo de tempo definido (três, quatro ou seis meses) serão necessárias para a preparação do fluxo de caixa: 1.1 Previsão de vendas e os respectivos prazos de recebimentos; 1.2 Previsão das compras e osrespectivos prazos de pagamento aos fornecedores; 1.3 Levantamento dos valores a receber dos clientes, das vendas já realizadas; 1.4 Levantamento dos compromissos a pagar aos fornecedores e pagamentode despesas operacionais mensais; 1.5. Levantamento das disponibilidades financeiras existentes. Considerando que a empresa tem as informações básicas, citadas anteriormente, então vamos preparar trêsplanilhas para nos auxiliar nesta tarefa (se possível, utilize planilhas eletrônicas – Excel):  Planilha para a projeção do Fluxo de Caixa;



Planilhas auxiliares: uma para projeção dos...
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