Fluxo de Caixa

BIEGING

FLUXO DE CAIXA
A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA COMO
METODOLOGIA PARA A GESTÃO DAS EMPRESAS

SÃO PAULO
2009

MARA RÚBIA BIEGING

FLUXO DE CAIXA
A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA COMO
METODOLOGIA PARA A GESTÃO DAS EMPRESAS

Trabalho de Conclusão de Curso apresentado ao
Centro
Universitário Claretiano para obtenção do título de especialista em: Ciências
Contábeis.
Orientador:
Profº
Mateus
Colabone Neto.

SÃO PAULO
2009

BIEGING
Trabalho de Conclusão de Curso apresentado ao Centro Universitário Claretiano para obtenção do título de especialista em Ciências Contábeis. Orientador: Prof. Mateus
Colabone Neto.

FLUXO DE CAIXA
A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA COMO
METODOLOGIA PARA A GESTÃO DAS EMPRESAS

Orientador: Mateus Colabone Neto

São Paulo, 14 de novembro de 2009.

RESUMO

O fluxo de caixa mostra-se com uma ferramenta imprescindível para a gestão financeira e, portanto ao processo decisório da empresa. Empresas de pequeno porte não costumam dar valor a essa ferramenta, que transparece a visão da atual situação econômica da empresa. O fluxo de caixa mostra-nos que é possível evitar surpresas. Ele nos apresenta, por exemplo, a falta de recursos para saldar algum compromisso, sendo necessário buscar recursos de terceiros, normalmente com altas taxas de juros e mais, expondo a organização a prejuízos indesejáveis, ao invés do lucro nos negócios. O objetivo deste trabalho é apresentar alguns métodos e modelos do Fluxo de Caixa, mostrando a importância da sua implementação nas empresas. Uma vez implantado, pode-se decidir qual seria o melhor período de projeção,
30, 60, 90, etc., isto em função da necessidade visando a confiabilidade das informações na busca de benefícios diante da decisão tomada. Portanto, para que a empresa tenha um bom desempenho, é necessário que elabore um planejamento. Este pode ser Estratégico, no qual encontramos algumas decisões de alto nível. Tático, onde as decisões de extrema