Fluxo de caixa

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CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS

PROPOSTA DE ESTRUTURA DE FLUXO DE CAIXA PARA UMA EMPRESA DO RAMO AGRO VETERINÁRIO

(Projeto de Trabalho de Conclusão de Curso)

2011

PROPOSTA DE ESTRUTURA DE FLUXO DE CAIXA PARA UMA EMPRESA DO RAMO AGRO VETERINÁRIO

Projeto de Trabalho de Conclusão de Curso Apresentado no curso de Ciências Contábeis da UNIJUI, comorequisito parcial para aprovação do componente curricular Pesquisa em Contabilidade II.

SUMÁRIO

APRESENTAÇÃO 5
1 CONTEXTUALIZAÇÃO 7
1.1 Área do Conhecimento Contemplada 7
1.2 Caracterização da Organização 9
1.3 Tema e Problema 11
1.4 Objetivos 12
1.4.1 Objetivo Geral 13
1.4.2 Objetivos Específicos 13
1.5 Justificativa 14
1.6 Metodologia de Estudo 15
1.6.1Classificação da Pesquisa 15
2 REFERÊNCIAL TEÓRICO 22
2.1 O setor 22
2.2 Fluxo de Caixa 23
2.3 Fluxo de caixa para gestão 25
2.3.1 Importância do planejamento 26
2.3.2 Prazos do planejamento do Fluxo de Caixa 28
2.3.3. Planejamento financeiro e planejamento estratégico 28
2.4 Elaboração de Fluxo de Caixa 30
2.4.1 Fluxo de Caixa Operacional 31
2.4.2 Ciclo Operacional,Ciclo Econômico e Ciclo de Caixa 32
2.5 Modelos de Fluxo de Caixa 34
2.5.1 Mapas e Planilhas auxiliares de Fluxo de Caixa 41
2.6 Caixa x lucro 47
2.7 Acompanhamento de Fluxo de Caixa 49
2.8 Orçamento de caixa 50
2.8.1 Objetivos do orçamento de caixa 52
3 CRONOGRAMA 54
REFERÊNCIAS 55

APRESENTAÇÃO

Atualmente o cenário econômico-financeiro esta evoluindo com maisrapidez, tornando-se cada vez mais competitivo, e quem não estiver disposto a seguir este ritmo, certamente não ira muito longe, pois com o acesso as informações e as tecnologias existentes no mercado, as empresas, que são usuárias das informações geradas pela contabilidade necessitam melhorar controlar seu patrimônio.

Neste estudo pretende-se mostrar a organização objeto deste estudo, que ofluxo de caixa, desde que utilizado adequadamente, pode ser útil no controle financeiro, servindo como apoio para tomadas de decisões, possibilitando uma visão mais ampla dos acontecimentos financeiros do presente, assim como permitindo projetar o futuro da entidade.

Esta ferramenta possibilita ainda, um acompanhamento diário, semanal, quinzenal, mensal, de acordo com as necessidades daorganização, podendo a partir deste acompanhamento, identificar alternativas para melhor gerenciar seu desempenho financeiro, efetuando investimentos em sua atividade fim com vistas à expansão do negocio ou aplicando sobras em outras modalidades e ainda, em caso de necessidades de capital de giro, traçar estratégias que permitam a captação de recurso com taxas mais baixas.

Vale acrescentarque este instrumento de gestão pode ser utilizada por todos os tipos de organizações, desde que adaptados as necessidades e ao porte de cada uma. Gera informações claras, seguras e de fácil compreensão, considerando que seja alimentado corretamente.

O presente estudo será realizado em uma empresa do ramo agro veterinário de pequeno porte, visando contribuir na gestão financeira.

Paratanto, no capitulo um, será apresentado a contextualização do estudo, como a área de conhecimento contemplada, a caracterização da empresa, especificação do tema e explicação da problematização, bem como seus objetivos, justificativa e os procedimentos metodológicos que serão utilizados.

O capitulo dois apresenta a revisão bibliográfica que irá embasar a aplicação prática do estudo, a mesmaapresenta, um aprofundamento em temas relacionados a ferramentas gerenciais, especificamente ao fluxo de caixa, como o conceito, a importância para a gestão, a importância do planejamento, os prazos e os tipos de planejamento, os procedimentos para a elaboração do fluxo de caixa, seus ciclos, mapas, planilhas e modelos de fluxo de caixa, o acompanhamento e o orçamento financeiro.

E o...
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