finançase orçamento

FACULDADE SANTO AGOSTINHO
COORDENAÇÃO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
DISCIPLINA: FINANÇAS E ORÇAMENTO EMPRESARIAL
PROFESSOR: ANTONIO LUIS
ALUNA: GILIANE KELINE MELO MARIANO TURMA 03N6A

PLANEJAMENTO DO ORÇAMENTO EMPRESARIAL

TERESINA
NOVEMBRO-2012

ATIVIDADE
Exercício: PLANEJAMENTO DO ORÇAMENTO EMPRESARIAL
1.1 PREMISSAS E CRITÉRIOS

Os dados desta fase inicial já estão quase completos, faltando preencher somente a tabela.
1. Nos cálculos, utilize as mesmas casas decimais utilizadas em 1T-X3, arredondando para cima os números acima de 5, inclusive.
Tabela 1 Projeção de inflatores e taxas de câmbio
Período

31-12-x2
1t-x3 2t-x3
Inflação Geral

Variação %
Índice
1,00
3% 4%
1,0300 1,0400
Salário

Variação %
Índice
1,00
0% 10%
1,000 10,00

Taxa de Câmbio

Variação %
Índice
3,6500
-4,1% 2,5%
3,5004 3,7413

Tabela 2 Projeção de Taxas de juros
Período
1t-x3 2t-x3
Taxa básica de juros (taxa Selic), em %a.a
21,0% 19,5%

Aplicações financeiras em moeda nacional (95% da taxa Selic) em % a.a.
20% 18,0%
Empréstimos em moeda nacional (110% da taxa Selic) em % a.a
23,1% 21,5%
Empréstimos em moeda estrangeira (em US$) em % a.a

15,0% 12,5%

Tabela 3 Alíquotas de encargos sociais e provisões para férias 13 salários e rescisões.

1t-x3 2t-x3
Contribuição ao INSS
Contribuição ao FGTS
Total Encargos Sociais
28,8% 28,8% 8,5% 8,5%
37,3% 37,3%
Provisões (Férias, 13, salários, rescisões)
20,0% 20,0%
Total geral
57,3% 57,3%

Balanço Patrimonial projetado de 31.12.20x2
ATIVO
PASSIVO E PATRIMÔNIO LIQUIDO
Ativo Circulante Caixas e Bancos 10.000 Títulos e valores imobiliários4.000