Fichamento

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Uma empresa constituída tem como principal objetivo a obtenção de retorno financeiro em suas atividades. O administrador tem um papel relevante na aplicação de seus esforços para uma boa gestão dos recursos, objetivando o maior retorno possível com o menor risco. (Ernani Sulzback- Planejamento Financiamento de Caixa na Empresa Agroway Agronegócios do Brasil Ltda, Lageado 2010).-------------------------------------------------
A gestão financeira em uma pequena empresa é voltada, na maior parte do tempo, para
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a solução de problemas de capital de giro, entre eles o financiamento de estoques, gerenciamento da inadimplência de clientes e administração das insuficiências de caixa. Esses problemas podem ser evitados por meio de umaadministração de capital de giro que valorize a prevenção de sua ocorrência (SANTOS, 2001).

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As principais funções do administrador financeiro: ´´a analise, planejamento e controle financeiro, decisões de investimento e de financiamentos’’(HOJI, 2004, p. 25).

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Conforme Gitman (1997:586),apud de Campos Filho, o planejamento de caixa é a espinha dorsal da empresa. Sem ele não se saberá quando haverá caixa suficiente para sustentar as operações ou quanto se necessitará de financiamentos bancários. Empresas que continuamente tenham falta de caixa e que necessitem de empréstimos de última hora poderão perceber como é difícil encontrar bancos que as financie.

2- PLANEJAMENTOFINANCEIRO
A expressão planejamento tem em seu significado literal o ato ou efeito de planejar; trabalho de preparação para qualquer empreendimento, segundo roteiro e métodos determinados; planificação, processo que leva ao estabelecimento de um conjunto coordenado de ações (pelo governo, pela direção de uma empresa, etc.) visando à consecução de determinados objetivos; elaboração de planos ouprogramas governamentais, especialmente na área econômica e social. Já financeiro significa, relativo às finanças, à circulação e gestão do dinheiro e de outros recursos líquidos.
Contudo, o conceito de planejamento financeiro tem-se a junção desses dois
conceitos levados para um plano empresarial.( PLANEJAMENTO FINANCEIRO, Autor: Carlos Eduardo Rosa Lucion,2005)

Gitman (1997, p.588) menciona“O planejamento financeiro é um dos aspectos
importantes para funcionamento e sustentação de uma
empresa, pois fornece roteiros para dirigir, coordenar e
controlar suas ações na consecução de seus objetivos.
Dois aspectos-chave do planejamento financeiro são o
planejamento de caixa e de lucros.O primeiro envolve o
planejamento do orçamento de caixa da empresa; por
sua vez, o planejamentode lucros é normalmente
realizado por meio de demonstrativos financeiros
projetados, os quais são úteis para fins de planejamento
financeiro interno, como também comumente exigidos
pelos credores atuais e futuros.”

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De acordo com Zdanowics(2004), o administrador financeiro tem a função de:
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Elaborar o fluxo de caixa para manter a liquidez, b) gerir o capital de giro, c) maximizar o retorno sobre os investimentos, d) avaliar o custo dos recursos captados de terceiro, e) informar a situação financeira atual e futura da empresa, f) otimizar aplicações da sobra de caixa, g) interpretar os demonstrativos financeiros, alem de h) conhecer o mercado financeiro e suas melhoreslinhas de credito.

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De acordo com o SEBRAE(2007), a capacidade empreendedora, que destaca a figura do administrador como peça fundamental, é a principal causa de sucesso das empresas, seguida da logística operacional. O planejamento é a área do conhecimento considerada mais importante no ranking, sendo a área financeira também citada....
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