EXERCIOS PRONTO CONTABILIDADE EMPRESÁRIAL

INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO
ADMINISTRAÇÃO - GABARITO
EXERCÍCIOS – DESCONTO DE DUPLICATAS E APLICAÇÕES FINANCEIRAS
1º: A empresa Cia & Cia Comércio e Indústria S/A possui duplicatas a receber no montante de R$ 40.000,00
(quarenta mil reais). Com o objetivo de captar recursos para seu capital de giro resolve descontar parte uma duplicata no Banco Alfa Beta S/A em 01/08/2012, no valor de R$ 20.000,00 (vinte mil reais).
O Banco Alfa Beta S/A cobra juros de R$ 370,00 (trezentos e setenta reais) sobre o desconto efetuado.
A duplicata A foi paga pelo cliente em 25/08/2012 conforme comunicado do Banco Alfa Beta S/A.
Efetue os lançamentos no livro diário e livro Razão.
Lançamentos no Livro Diário:
01/08/2012
Diversos a Duplicatas Descontadas - PC
Bancos Conta Movimento - AC
Crédito desconto de duplicatas
Encargos a Transcorrer - PC
Encargos sobre desconto da duplicata

20.000,00
19.630,00
370,00

25/08/2012
Duplicatas Descontadas - PC a Duplicatas a Receber - AC
Recebimento Duplicata

20.000,00

Encargos Financeiros - Despesa a Encargos a Transcorrer - PC
Apropriação de encargos Duplicata

370,00

Lançamentos no Livro Razão:

1

Bancos Conta Movimento - AC
19.630,00
2

1

3

Encargos a Transcorrer - PC
370,00
370,00 3

Duplicatas Descontadas - PC
20.000,00 1
20.000,00

Duplicatas a Receber - AC
20.000,00 2

Encargos Financeiros DESPESA
370,00

Prof. Valdomiro Teodoro da Luz

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ADMINISTRAÇÃO - GABARITO
2º: A empresa Cia & Cia Comércio e Indústria S/A está com sobra de equivalentes de caixa e vai efetuar uma aplicação financeira no Banco Alfa Beta S/A em 01/08/2012. A aplicação financeira escolhida pelo administrador é uma aplicação de renda fixa no valor de R$ 120.000,00 (cento e vinte mil reais) com resgate programado para 25/08/2012 e efetivado, tendo como rendimento a importância de R$ 2.500,00 (dois mil e quinhentos reais). Essa