Exerc Cio N 04 Auditoria Das Disponibilidades Reconcilia O Banc Ria

UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA MARIA
CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
DISCIPLINA: Auditoria II
PROFESSORA: Otília Denise Jesus Ribeiro
EXERCÍCIO nº. 04 – Auditoria das Disponibilidades - Conciliação Bancária

1. A empresa Auditores S/C foi contratada para fazer a auditoria do encerramento anual do ano de 2013. No planejamento do trabalho de auditoria o primeiro item que será trabalhado serão as contas bancárias. Foi constatado que a empresa não prepara conciliação bancária no encerramento do mês. Você como auditor da empresa deverá fazê-la para que facilite o desenvolvimento do trabalho de auditoria. Também deverão ser elaborados os lançamentos contábeis de ajuste se necessário. Extrato Bancário
Banco: Bradesco S.A. - Período: 01/12/2013 a 31/12/2013 - Conta Corrente: 0353 – 28123-56
Data
Histórico
Número
Débitos
Créditos
Saldo

Saldo Anterior

13.170,00 (C)
02/12
Desp. Manu.Conta
4002
35,00

Cheque
632862
150,00

Cheque
632863
250,00

12.735,00 (C)
05/12
Recebimento Clientes
4003

380,00

Tarifa Bancária
3902
2,20

Cheque
632864
100,00

13.012,80 (C)
10/12
Cheque
632865
150,00

Cheque
632867
360,00

CPMF
4003
15,00

12.487,80 (C)
15/12
Telefone
1005
48,00

Cheque
632868
150,00

12.289,80 (C)
21/12
Cheque
632861
150,00

12.139,80 (C)
31/12
Depósito
10005

600,00
12.739,80 (C)
Razão Contábil - Banco: Bradesco S.A. - Período: 01/12/2013 a 31/12/2013
Data
Histórico
Número
Débito
Crédito
Saldo

Saldo Anterior

12.620,00 (D)
02/12
Recebimento de Clientes
4003
380,00

Tarifa bancária
3902

2,20

Desp. Manu.Conta
4002

35,00

Cheque
632864

100,00
12.862,80 (D)
05/12
Cheque
632865

150,00

Cheque
632867

360,00

Cheque
632866

250,00
12.102,80 (D)
07/12
Depósito
4002
480,00

Cheque
632867

360,00
12.222,80 (D)
10/12
Cheque
632868

150,00

CPMF
4003

15,00
12.057,80 (D)
15/12
Telefone
1005

48,00
12.009,80 (D)
21/12
Cheque
632869

150,00
11.859,80 (D)
31/12
Cheque
632870

15.000,00
3.140,20 (C)
Os