Estudo de caso - fraude banco panamericano

Disponível somente no TrabalhosFeitos
  • Páginas : 25 (6224 palavras )
  • Download(s) : 0
  • Publicado : 28 de outubro de 2012
Ler documento completo
Amostra do texto
Universidade Candido Mendes
Curso de Ciências Contábeis
Campus Niterói





ESTUDO DE CASO
FRAUDE BANCO PANAMERICANO






Jonas Alves Gama Neto
Maria Aparecida Farias
Vanessa Vieira de Souza




AUDITORIA









Niterói, 25 maio de 2012.

SUMÁRIO:

1. APRESENTAÇÃO DOTRABALHO................................................................... 03
2. O BANCO PANAMERICANO.............................................................................. 03
3. REPORTAGENS ................................................................................................... 04
1. REVISTA VEJA............................................................................................... 04
1. INÍCIOEM 2006................................................................................. 04
2. 2007 – A ESTRÉIA DO PANAMERICANO NA BOLSA.............. 04
3. 2009 – O ACORDO COM A CAIXA................................................ 05
4. 2010 – A DESCOBERTA DA FRAUDE........................................... 05
2. – ISTOÉDINHEIRO....................................................................................... 07
3.2.1 PORQUE A DELOITTE ERRA TANTO......................................... 07
3.3 – FOLHA DE SÃO PAULO.............................................................................. 10
3.4 – AS TÉCNICAS USADAS PELA CONTABILIDADE................................ 12
3.5 – JORNAL OESTADÃO DE SÃO PAULO .................................................. 14
3. 5.1 DEPOIMENTO DO CONTADOR................................................... 14
3.5.2 TRECHOS DO DEPOIMENTO DO CONTADOR....................... 14
3.6 – ENTENDA A FRAUDE DO PANAMERICANO ...................................... 19
3.7 – DISTORÇÕES,ASSERÇÕES, TESTES DE CONFORMIDADEE
TESTES SUBSTANTIVOS .......................................................................... 20
3.8 – REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS ........................................................ 21

















1. APRESENTAÇÃO

Este trabalho tem como finalidade pontuar detalhadamente os fatos ocorridos nafraude do Banco Panamericano. Iniciaremos com a exibição de um histórico do Banco Panamericano, de modo a enriquecer as informações prestadas tornando mais fácil o entendimento.
Em seguida iniciaremos com as reportagens sobre o caso, essa fraude gerou repercussão nacional e as reportagens sobre ela foram feitas por vários meios de comunicação e diferentes empresas de notícias, assim sendo, exporemosaqui as matérias de diferentes revistas de modo a mostrarmos mais de um ponto de vista sobre o caso.
E finalmente serão expostas opiniões sobre o caso, a luz dos 4 conceitos de auditoria.

Banco Panamericano

O PanAmericano é um banco brasileiro, com sede em São Paulo, fundado por Senor Abravanel, mais conhecido como Silvio Santos, controlado de 1990 até 2011 pelo Grupo Silvio Santos. Seu focoé o financiamento ao varejo, financiamento de veículos, cartões de crédito, empréstimos pessoais e desconto de duplicatas. Presentes em todas as capitais e principais cidades brasileiras e em seus mais de 28 mil parceiros comerciais.

O Grupo Silvio Santos assumiu o controle acionário da Real Sul S/A, em 21 de fevereiro de 1969, uma empresa que atuava no mercado desde 1963 em São Caetano doSul, e transformou-se na Baú Financeira S/A.
Em 1990, autorizado para atuar como banco múltiplo passou a ser denominado Banco PanAmericano S/A.











REPORTAGENS:



REVISTA VEJA



O rombo no Banco PanAmericano, do Grupo Silvio Santos, é o resultado de um acúmulo de irregularidades contábeis desde meados de 2006. O banco inflava seus balanços por meio do...
tracking img