Esboço sobre plano de negocios

6. MATEMÁTICA FINANCEIRA

Neste capítulo apresentaremos a demonstração da importância do departamento financeiro dentro da organização. Mesmo a PROCARTA não disponibilizando suas informações financeiras, não podemos deixar de apresentar sua finalidade.
Matemática Financeira é o ramo da matemática que se ocupa do estudo do valor do dinheiro ao longo do tempo. Seu campo de aplicação são as operações financeiras, entendendo como tais, as de empréstimo, financiamento, aplicação e investimento.
Seu principal objetivo é fornecer instrumentos matemáticos (fórmulas, tabelas, gráficos, diagramas) que permitam a análise e a comparação de operações financeiras e a tomada de decisão quanto a elas.
Para entender melhor a matemática financeira é preciso entender algumas definições pertinentes ao assunto:
• Capital: Entende-se por capital, sob o ponto de vista da matemática financeira, qualquer valor expresso em moeda e disponível em determinada época.
• Taxa de Juros: É a razão entre os juros recebidos ou pagos no fim de um período de tempo e o capital inicialmente empregado. A taxa está sempre relacionada com a unidade de tempo (dia, mês, trimestre, semestre, ano, entre outros).
• Capitalização Simples: É aquela em que a taxa de juros incide somente sobre o capital; não incide, pois sobre os juros acumulado.
• Capitalização Composta: É aquela em que a taxa de juros incide sempre sobre o capital inicial, acrescido de juros acumulados até o período anterior.
• Montante: Também chamado de valor futuro é igual a soma do capital mais o juros referentes ao período de aplicação.

6.1 As principais funções da área financeira

• Análise e planejamento financeiro: analisar os resultados financeiros e planejar ações necessárias para obter melhorias;
• A boa utilização dos recursos financeiros: analisar e negociar a captação dos recursos financeiros necessários, bem como a aplicação dos recursos financeiros disponíveis;
• Crédito e cobrança: analisar a concessão de