Esboço sobre plano de negocios

Páginas: 5 (1132 palavras) Publicado: 6 de junho de 2011
6. MATEMÁTICA FINANCEIRA

Neste capítulo apresentaremos a demonstração da importância do departamento financeiro dentro da organização. Mesmo a PROCARTA não disponibilizando suas informações financeiras, não podemos deixar de apresentar sua finalidade.
Matemática Financeira é o ramo da matemática que se ocupa do estudo do valor do dinheiro ao longo do tempo. Seu campo de aplicação são asoperações financeiras, entendendo como tais, as de empréstimo, financiamento, aplicação e investimento.
Seu principal objetivo é fornecer instrumentos matemáticos (fórmulas, tabelas, gráficos, diagramas) que permitam a análise e a comparação de operações financeiras e a tomada de decisão quanto a elas.
Para entender melhor a matemática financeira é preciso entender algumas definições pertinentes aoassunto:
• Capital: Entende-se por capital, sob o ponto de vista da matemática financeira, qualquer valor expresso em moeda e disponível em determinada época.
• Taxa de Juros: É a razão entre os juros recebidos ou pagos no fim de um período de tempo e o capital inicialmente empregado. A taxa está sempre relacionada com a unidade de tempo (dia, mês, trimestre, semestre, ano, entre outros).
•Capitalização Simples: É aquela em que a taxa de juros incide somente sobre o capital; não incide, pois sobre os juros acumulado.
• Capitalização Composta: É aquela em que a taxa de juros incide sempre sobre o capital inicial, acrescido de juros acumulados até o período anterior.
• Montante: Também chamado de valor futuro é igual a soma do capital mais o juros referentes ao período de aplicação.6.1 As principais funções da área financeira

• Análise e planejamento financeiro: analisar os resultados financeiros e planejar ações necessárias para obter melhorias;
• A boa utilização dos recursos financeiros: analisar e negociar a captação dos recursos financeiros necessários, bem como a aplicação dos recursos financeiros disponíveis;
• Crédito e cobrança: analisar a concessão decrédito aos clientes e administrar o recebimento dos créditos concedidos;
• Caixa: efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de caixa;
• Contas a receber e a pagar: controlar as contas a receber relativas às vendas a prazo e contas a pagar relativas às compras a prazo, impostos e despesas operacionais;
• As primeiras providências que a empresa deve tomar em relação às finançassão: Organizar os registros e conferir se todos os documentos estão sendo devidamente controlados;
• Acompanhar as contas a pagar e a receber, montando um fluxo de pagamentos e recebimentos;
• Controlar o movimento de caixa e os controles bancários;
• Classificar custos e despesas em fixos e variáveis;
• Definir a retirada dos sócios.

6.1.1 Administração financeira não adequada

A falta deadministração financeira não adequada pode causar:
• Não ter as informações corretas sobre saldo do caixa, valor dos estoques das mercadorias, valor das contas a receber e das contas a pagar, volume das despesas fixas e financeiras. Isso ocorre porque não é feito o registro adequado das transações realizadas;
• Não saber se a empresa está tendo lucro ou prejuízo em suas atividades operacionais,porque não é elaborado o demonstrativo de resultados;
• Não calcular corretamente o preço de venda, porque não são conhecidos seus custos e despesas;
• Não conhecer corretamente o volume e a origem dos recebimentos, bem como o volume e o destino dos pagamentos, porque não é elaborado um fluxo de caixa, um controle do movimento diário do caixa;
• Não saber o valor patrimonial da empresa,porque não é elaborado o balanço patrimonial;
• Não saber quanto os sócios retira de pró-labore, porque não é estabelecido um valor fixo para a remuneração dos sócios;
• Não saber administrar corretamente o capital de giro da empresa, porque o ciclo financeiro de suas operações não é conhecido;
• Não fazer análise e planejamento financeiro da empresa, porque não existe um sistema de...
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