DFC - metodo direto e indireto

Exercício Cia Dinero
Com base no Balanço Patrimonial e na Demonstração do Resultado do Exercício da Cia Dinero, elabore a Demonstração dos Fluxos de Caixa da referida empresa, pelo método direito e indireto, para o ano de 2010.
CIA DINERO
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO 2010
(em milhares de reais)
Receita Operacional Líquida
27.000
(-) CMV
(15.000)
Lucro Bruto
12.000
(-) Despesas Operacionais
Depreciação
(7.000)
Lucro Líquido do Exercício
5.000

CIA DINERO
BALANÇOS PATRIMONIAIS (em milhares de reais)
ATIVO
ATIVO CIRCULANTE
Caixa e Equivalentes de Caixa
Duplicatas a Receber
Estoques
TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Imobilizado
Máquinas
(-) Depreciação Acumulada
TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE
TOTAL DO ATIVO
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PASSIVO CIRCULANTE
Fornecedores
Financiamentos
TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social
Reservas de Lucro
TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

31/12/2010 31/12/2009

18.000
4.000
24.000
46.000

5.000
3.000
15.000
23.000

70.000
(21.000)
49.000
95.000

70.000
(14.000)
56.000
79.000

11.000
10.000
21.000

10.000
10.000

69.000
5.000
74.000
95.000

69.000
69.000
79.000

DFC - Método Indireto

CIA DINERO
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA EM 2010
(em milhares de reais)
DFC - Método Direto

Atividades Operacionais

$

Atividades Operacionais

$

Lucro Líquido

5.000

Recebimento de Receitas

26.000

(+) Depreciação

7.000

Pagamento de Fornecedores

23.000

Lucro Ajustado

12.000

(-) Aumento de Duplicatas a Receber

(1.000)

(-) Aumento dos Estoques

(9.000)

Caixa Gerado nas Ativ. Operacionais

3.000

(+) Aumento dos Fornecedores

1.000

Caixa Gerado nas Ativ. Operacionais

3.000

Atividades de Investimento

---------

Atividades de Financiamento

Atividades de Investimento

---------

Atividades de Financiamento