Demonstração financeira

10 Demonstrações financeiras matematica financeira
1. Uma empresa aplicou R$ 1.000.000,00 em um título de renda fixa que prometia remunerar com taxa prefixada de 10% a.a. após 180 dias corridos e sabe-se que existem 122 dias úteis nesse período. Passados 75 dias úteis da data da aplicação, a empresa precisa apurar o resultado e nessa data, a taxa de juros do mercado estava em 9,5% a.a. Qual é o valor da receita ou despesa de ajuste pelo método de marcação a mercado?

1. Valor do resgate no vencimento:
R$ 1.000.000 x (1 + 0,1025)122/252 = R$ 1.048.374,92
Valor presente na data da apuração:
R$ 1.048.374,92 / (1 + 0,095)47/252 = R$ 1.030.779,03
Ajuste de marcação a mercado:
R$ 1.030.779,03 - 1.029.450,00 = receita de R$ 1.329,03

Resumo
Este estudo tem como objetivo geral apresentar a relevância do Sistema de Informações
Gerenciais como ferramenta essencial na estruturação de modelos de planilhas de acompanhamento da demonstração do resultado do exercício, para subsidiar o processo de tomada de decisão. Adicionalmente, enfatiza-se a importância da Contabilidade como instrumento de informação para o planejamento e controle financeiro. A metodologia utilizada foi o estudo de caso, realizado em uma empresa industrial do ramo alimentício, localizada no estado de Minas Gerias, operando com as atividades de produção e distribuição de seus produtos. Em termos de conclusão obteve-se que a elaboração do modelo proposto de planejamento e controle financeiro permitiu verificação mais precisa do comportamento das variáveis que compõem o resultado da empresa nos períodos considerados pelo estudo.
Palavras-chave: Orçamento Empresarial. Planejamento e Controle Financeiro. Sistemas de
Informações Gerenciais.
Área Temática: Gestão de Custos e Tecnologia da Informação
1 Introdução
A instabilidade dos mercados financeiros fez surgir, principalmente a partir das últimas décadas, a necessidade tática das empresas planejarem antecipadamente os seus negócios.