Controles internos ativo imobilizado

Faces empresa 1

Apresentação da empresa:

Somos uma empresa de Logística com a Matriz em Sumaré interior de São Paulo com 21 filiais pelo Brasil e uma na Argentina, prestamos serviços de logística há uma empresa de grande porte, a empresa foi criada em 2001, com o crescimento verificamos alguns processos falhos em nossos controles internos, que estaremos descrevendo alguns pontos a seguir.

1 - Identificação do Problema

1.1- Controle de ativo Imobilizado – Controles internos

1.2 - Controle de estoque de mercadoria – Sistema de Informática

2 – Análise e Quantificação do Problema

2.1 – Atribuições de responsabilidades
- O controle de ativo imobilizado através de levantamentos efetuados pelos colaboradores de cada filial foi detectado que não havia procedimentos para ser efetuado a transferência do mesmo de uma filial para outra, sendo assim foi criado controles internos para se fazer as transferências e poder informar o departamento contábil onde estavam sendo transferido o bem, controles internos esses que contém a assinatura do coordenador de onde estava o bem e também a assinatura do coordenador aonde o bem foi transferido, assim também a ciência que as despesas de depreciação daquele momento serão transferidas para a filial de origem.
- Controle de estoques de produtos de terceiros, foi aprimorado as informações que existia no sistema de informática não sendo utilizado anteriormente, foi adquirido o habito de fazer um inventario periódico pelas áreas.

2.2 Porque e quando ocorreram as falhas.
Com o crescimento repentino da empresa houve a necessidade de controles internos tanto na área de ativo Imobilizado como no controle de estoques, de produtos que são de terceiros.
As falhas no controle de ativo imobilizado ocorreram através de procedimentos feitos aleatoriamente sem nenhum controle ou procedimento adotado para a transferência de ativos, quando se emitia a nota fiscal da transferência do bem, não era informado para a