Controladoria

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Universidade Estadual da Paraíba - UEPB Centro de Ciências Sociais e Aplicadas – CCSA Departamento de Ciências Contábeis Curso de Ciências Contábeis Disciplina: Controlad

TA DE VERIFICAÇÃO É um Roteiro de Verificação utilizado pelos Pesquisadores e/ou consultores que sintetiza os pontos essenciais a serem observados na Empresa no momento da visita. A Lista de Verificação é um recurso didáticono qual deverá contemplar todas as questões pertinentes a Empresa, abrangendo com isso todas as áreas existentes da empresa, ou seja, é um direcionador para pesquisadores e Profissionais. 1

Lista de Verificação:
1 ADMINISTRAÇÃO/ PLANEJAMENTO  Qual é a atividade principal da empresa?  Qual é o número total de empregados? Discrimine sua distribuição por setores: administração, contabilidade,pessoal, finanças, produção, vendas, distribuição, compras e estoques.  Existe um organograma formal da empresa? Em caso negativo, qual é a estrutura organizacional informal que prevalece no dia-a-dia da empresa? Quais são as pessoas-chave?  Qual é a estrutura jurídica da empresa – sócios e participações?  Como são desenvolvidas as atividades de planejamento? Existe algum plano?  Há definiçãode metas e objetivos de curto, médio e longo prazos, conhecidos por todos os funcionários?  Qual é a visão de futuro e o negócio da empresa?  Qual é a estratégia/diretriz geral da empresa? (Quais são as diretrizes que guiam a ação para os objetivos?).  Quais são as principais ameaças e oportunidades de mercado para a empresa?  Quais são, a seu ver, os pontos fortes e fracos da empresa/.

1A lista de Verificação utilizada neste trabalho é do Programa Contabilizando o Sucesso. O Programa Contabilizando o Sucesso é uma parceria entre o SEBRAE e os Conselhos Federal e Regionais de Contabilidade – CFC/CRC.

   2                                 

As estruturas de recursos disponíveis são suficientes para o alcance dos objetivos propostos? Existepadronização formal para a execução dos serviços/produção? Em que itens críticos, situam-se os maiores riscos à rentabilidade do segmento? MERCADO Qual é o percentual de vendas à vista e a prazo? Qual é o numero de clientes em carteira? Ativos e em potencial. Quais são os critérios utilizados para selecionar novos clientes? Existe alguma segmentação de mercado? Qual é o esquema de vendas adotadopela empresa? É feita alguma pesquisa de mercado( necessidades dos clientes)? Há demandas insatisfeitas? Há oportunidade não exploradas ? Mal exploradas? Como é fixado o preço de venda? Há conhecimento dos custos envolvidos? Conhece a rentabilidade das diferentes linhas de produtos? Quais são as condições de pagamento concedidas aos clientes? Qual é o prazo máximo e médio de venda? Quais são oscritérios para a concessão de crédito? Quais são os procedimentos de cobrança adotados? A empresa oferece descontos aos clientes? Como é desenvolvida a composição da linha de produtos? Participa de feiras e exposições? Visita grandes centros? Faz consultas a revistas especializadas? Como é feita a distribuição dos produtos? Qual é a região de vendas disponível? A empresa utiliza o trabalho derepresentantes autônomos ou possui vendedores próprios? São fixadas cotas de vendas para os vendedores? Com base em que informações? Há previsão de vendas? Existe algum tipo de acompanhamento direto sobre as vendas? Sobre os clientes? Existe algum serviço para atender às reclamações dos clientes após a venda? Se não, qual é o tratamento dado as mesmas? Quais são os controles de vendas disponíveis? Quaissão os treinamentos realizados/ Com que freqüência? São realizadas visitas aos concorrentes para conhecer sua atuação/ com que freqüência? O mercado de atuação está crescendo ou se retraindo e qual é a tendência da participação da empresa no mesmo? Existem ameaças de concorrências diretas ou indiretas, proporcionado outros meios para satisfazer as necessidades dos consumidores/usuários? Que tipo...
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