Controladoria fgv

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SOLUÇÃO DOS EXERCÍCIOS

AULA 1

EXERCÍCIOS

A) MARQUE COM UM “X” A RESPOSTA CORRETA.

1- o principal objetivo do auditor independente na avaliação do controle interno é:

d) ( ) observar se os empregados seguem as normas internas da empresa

2- representa um exemplo de controle contábil:

c) ( ) análise das variações entre os valores orçados e os incorridos

3-representa exemplo de controle administrativo:

a) ( ) controle dos contratos de compra assinados, mas não realizados

4- responsável pela implantação do sistema de controle interno:

c) ( ) administração executiva da empresa

5- o conceito e responsabilidade para fins de controle interno representam:

c) ( ) estabelecer os fluxos internos de documentos

6- representa um dosobjetivos do princípio de responsabilidade:

a) ( ) identificar funcionários omissos na execução de seus deveres

7- a aprovação da aquisição de um bem representa:

a) ( ) evidenciar que o bem chegou na empresa

8- o procedimento de cotar preços junto aos fornecedores é efetuado pela seguinte área:

c) ( ) compras

9 - o procedimento de certificar a prestação de um serviço representa:

a) () evidenciar que o serviço foi efetivamente prestado

10- o processo de habilitar a nota fiscal do fornecedor para pagamento representa:

c) ( ) conferir a nota fiscal do fornecedor e confrontá-la com a ordem de compra ou contrato

11- o procedimento de programação financeira representa:

d) ( ) providenciar e/ou reservar recursos para o pagamento da nota fiscal do fornecedor

12- ostalonários de cheques em branco normalmente ficam sob a custodiada seguinte área da empresa:

a) ( ) financeira

13- o controle dos registros individuais dos empregados é realizado pela seguinte área da empresa:

b) ( ) pessoal

14- representa exemplo de formulário utilizado nas rotinas internas:

c) ( ) ordem de compra

15- representa exemplo de formulário utilizado nas rotinas externas:d) ( ) requisição para aquisição de material

16- a requisição para aquisição de material é utilizada para:

b) ( ) comparar as condições comerciais de diversos fornecedores para um mesmo bem

17- o formulário de cotação de preços é utilizado para:

b) ( ) solicitar ao fornecedor as condições comerciais dos materiais a serem adquiridos

18- o formulário mapa de licitação é usadopara:

a) ( ) selecionar o fornecedor que ofereceu as melhores condições comerciais

19 – o formulário ordem de compra é utilizado para:

b) ( ) selecionar o melhor fornecedor

20- o formulário aviso de recebimento é utilizado para:

d) ( ) evidenciar a entrada na empresa do material comprado

21 – o setor que confronta o pedido de compra com a NF do fornecedor é:

b) ( ) contas a pagar22 - para fins de controle interno, o conceito de segregação de funções representa:

b) ( ) um mesmo funcionário não pode ser responsável pelas compras e contas a pagar

23- representa um dos principais objetivos da auditoria interna:

b) ( ) verificar se as normas internas estão sendo seguidas

24- o objetivo dos testes de observância é:

a) ( ) verificar se o sistema levantado é oque está sendo utilizado na prática

25- representa uma das formas do auditor externo obter informações sobre o sistema de controle interno:

d) ( ) leitura de manuais internos de organização

B) INDIQUE COM “T “ SE O DESFALQUE FOR TEMPORÁRIO E “P” SE FOR PERMANENTE.

a) (P) o funcionário desvia recebimentos de venda a prazo antes de seu registro inicial e altera os registros analíticos deduplicatas a receber( tem uma ficha analítica por cliente que representa o detalhe do razão geral de duplicatas a receber), de forma que esses registros concordem com os valores efetivamente devidos pelos clientes.

b) (T) o funcionário apodera-se dos recebimentos de venda a prazo após seu registro inicial e elabora a reconciliação bancária, de maneira que não apareça o item pendente referente...
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