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FUNÇÃO E FUNCIONAMENTO DAS PRINCIPAIS CONTAS CONTÁBEIS.

ATIVO
CIRCULATE

1. CAIXA 

Função 
Registrar a entrada e saída dos recursos monetários (dinheiro) na organização.
Funcionamento Debita-se pela entrada de dinheiro e Credita-se pela saída dos recursos monetários na organização. 
Natureza: Devedora.
2. BANCO CONTA MOVIMENTO:

Função 
Registrar as movimentações na contacorrente que a empresa mantém no Banco.
Funcionamento 
Debita-se para registrar a entrada de dinheiro na conta e Credita-se para registrar a saída de dinheiro e pagamentos da conta da empresa. 
Natureza:Devedora.

3. APLICAÇÕES FINANCEIRAS

Função 
Registrar os valores aplicados através de instituições financeiras e outras ações de curto prazo.
Funcionamento 
Debita-se para registrar aentrada dos investimentos iniciais e dos rendimentos provenientes das aplicações financeiras e Credita-se para registrar o retorno dos valores aplicados. 
Natureza: Devedora.
4. CLIENTES.  

Função Registrar os valores de créditos com clientes, originadas de vendas de mercadorias/produtos ou serviços prestados á prazo.
Funcionamento 
Debita-se para reconhecer os valores que serão recebidos eCredita-se nos pagamentos efetuados pelos clientes. 
Natureza: Devedora.
4.1 (-) DUPLICATAS DESCONTADAS

Função 
Registrar a movimentação de duplicatas emitidas contra clientes e descontadas eminstituições financeiras.
Funcionamento 
Debita-se no momento da liquidação do título pelo devedor ou quando há falta de pagamento pelo mesmo e Credita-se pelo valor de face dos títulos no momento daoperação financeira.
Natureza: Credora.
4.2. PROVISÃO P/ DEVEDORES DUVIDOSOS 

Função 
Registrar uma provisão para possíveis não recebimentos da empresa em virtude de títulos não pagos pelosclientes.
Funcionamento 
Debita-se quando ocorre o pagamento do título por parte do cliente e Credita-se no momento do registro dos títulos que possuem a liquidação devedora. 
Natureza: Credora.
5....
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