Contas a pagar

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  • Publicado : 2 de novembro de 2012
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CONTROLE DE CONTAS A PAGAR
Para uma eficiente gestão financeira na empresa é necessário implantar alguns controles gerenciais, que forneçam sistema gerador de informações que possibilite aefetivação do planejamento de suas atividades e controle de seus resultados.

O controle das Contas a Pagar fornece informações para tomada de decisões sobre todos os compromissos da empresa que representem odesembolso de recursos.


As contas a pagar são compromissos assumidos pela empresa, representadas por compra de mercadorias, insumos para produção, máquinas, serviços, salários, impostos, aluguel,empréstimos, contribuições, entre outros. O controle das contas a pagar deve ser uma tarefa de rotina da empresa, pois normalmente envolve com grande quantidade de dinheiro.


O controle de contasa pagar possibilita a identificação dos seguintes elementos:

a) identificar todas as obrigações a pagar;
b) priorizar os pagamentos, na hipótese de dificuldade financeira;
c) verificaras obrigações contratadas e não pagas;
d) não permitir a perda de prazo, de forma a conseguir descontos;
e) não permitir a perda de prazo, de forma que implique no pagamento de multa e juros;f) fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa;
g) conciliação com os saldos contábeis.

Para demonstração do Controle de Contas a Pagar vamos utilizar os dados abaixo:
a)05/08 folha de pagamento do mês de julho no valor R$ 1.750,00;
b) 01/08 conta de telefone, conforme NF 562 no valor de R$ 260,00, com vencimento em 05/08
c) Compra do Atacadista Alfa Ltda. no dia01/08 no valor de R$ 1.120,00, com vencimento da duplicata n.º 405 para o dia 25/08;
d) Compra da Industrial XYZ S/A no dia 02/08 no valor de R$ 960,00, com vencimento da duplicata n.º 009 para odia 26/08;
e) Compra da Ind. e Com. Sol Ltda. no dia 03/08 no valor de R$ 450,00, com vencimento da duplicata n.º 168 para 05/09;
f) Compra da Teixeira e Sá Ltda. no dia 04/08 no valor de...
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