calculo tributario

I) SUBSTITUTO TRIBUTRIO - INDSTRIA, SUJEITA AO REGIME PERIDICO DE APURAO (RPA) Um estabelecimento industrial efetua uma operao de venda interna de Brinquedos para um revendedor com os seguintes dados - Valor da venda 1.000,00 - Alquota do IPI 10 - Alquota interna do ICMS 18 Esses produtos tem uma margem de valor agregado de 44 no Estado de So Paulo. PLANILHA DE CLCULOINDUSTRIA RPA VENDENDO P/SIMPLES NACIONAL ItemDescrioValor1Valor da Venda1.000,002Alquota interna do ICMS183Valor do ICMS (1 x 2)180,004Alquota do IPI 105Valor do IPI100,00Clculo do ICMS Retido6Valor da Operao (1 5 )1.100,007Margem do Valor Agregado448Valor Agregado (6 x 7)484,009Base de Clculo da Substituio Tributria (6 8)1.584,0010Valor do ICMS da Substituio Tributria (9 x 18)285,12 11Valor do ICMS Retido (10 3)105,1212Valor Total da Nota Fiscal (1 5 11)1.205,12frete, seguro e encargos transferveis ao adquirente da mercadoria. PLANILHA DE CALCULO REF. INDUSTRIA RPA VENDENDO P/ EMPRESAS PAULISTAS TAMBM RPA ItemDescrioValorValor da Venda1.000,00BC ICMS c/ Reduo 33,33666,70Valor do ICMS 120,01Alquota do IPI 10Valor do IPI100,00Clculo do ICMS RetidoValor da Operao 1.100,00Margem do Valor Agregado44Valor Agregado 484,00Base de Clculo da Substituio Tributria 1.584,00Valor do ICMS da Substituio Tributria 285,12 Valor do ICMS Retido 165,11Valor Total da Nota Fiscal 1.265,11 PLANILHA DE CALCULO INDUSTRIA RPA VENDENDO P/ EMPRESAS DE MINAS GERAIS ItemDescrioValor1Valor da Venda1.000,002Alquota do ICMS P/ MG123Valor do ICMS (1 x 2)120,004Alquota do IPI 105Valor do IPI100,00Clculo do ICMS Retido6Valor da Operao (1 5 )1.100,007Margem do Valor Agregado448Valor Agregado (6 x 7)484,009Base de Clculo da Substituio Tributria (6 8)1.584,0010Valor do ICMS da Substituio Tributria (9 x 18)285,12 11Valor do ICMS Retido (10 3)165,1212Valor Total da Nota Fiscal (1 5 11)1.265,12Obs. O ICMS Retido dever ser recolhido antecipadamente atravs da GNRE II) SUBSTITUTO TRIBUTRIO - INDSTRIA, SUJEITA AO REGIME SIMPLES