Balanço patrimonial

BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO

ATIVO CIRCULANTE

Disponível

Caixa Representa o valor dos bens numerários em poder da empresa, normalmente são compostos por dinheiro e cheques. O saldo desta conta deve indicar o valor em moeda mantido na tesouraria da empresa. Enquanto não forem depositados em banco, o saldo da conta Caixa aumenta ou diminui em virtude dos valores recebidos ou pagos em dinheiro. Seu funcionamento é da seguinte maneira é debitada pelas entradas de dinheiro ou cheques e creditada pelas saídas tanto de dinheiro como de cheques. A natureza do saldo é devedora.

Aplicações Financeiras São operações realizadas pelas empresas com o objetivo de gerar recursos financeiros. É uma cessão temporária de recursos entre um cedente e um tomador mediante pagamento de uma compensação financeira. A aplicação financeira pode ser denominada de:
* Investimento: quando o tomador é uma instituição financeira, a fim de tornar atraente a captação de recursos;
* Empréstimo: quando o cedente é uma instituição financeira, a fim de amarrar a transação (garantias de narração);

Banco conta Vinculada

Representa o valor dos bens numéricos da empresa, depositado em conta corrente bancária, que não pode ser movimentado livremente. É o caso dos depósitos judiciais, dos depósitos para garantir participação em licitação, dos depósitos vinculados à importação de bens etc.

Outros Créditos

Despesas pagas Antecipadamente Despesas operacionais cujos benefícios somente se efetivam no exercício seguinte. Neste grupo incluem-se os prêmios de seguro, aluguéis, impostos e outros. Por se tratar de aplicação antecipada de recursos financeiros em despesas a serem incorridas no exercício seguinte, a sua apropriação às contas de resultado terá lugar à medida que os benefícios forem auferidos.

Dividendos a Receber Representam valores do ativo decorrente da venda de mercadorias e serviços.

Impostos a Recuperar Falta de