Balanço patrimonial

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Balanço Patrimonial da empresa SIMPLISMENTE CORINTHIANS S.A ano de 2010

Para o Ano de 2011 ocorreu os seguintes Fatos Administrativos:

Operação 01 – No dia 01/01/2011 a empresa compra 3.000 unidades de mercadorias para revenda de uma empresa situada no estado de São Paulo e a alíquota de ICMS é de 18%. O preço unitário de compra foi de R$800,00, sendo o prazo de pagamento em 45 dias.Operação 02 – No dia 10/01/2011 a empresa vendeu 5.000 unidades de mercadorias para revenda de uma empresa situada no estado do Rio Grande do Sul e a alíquota de ICMS é de 12%. O preço unitário dessas vendas foi de R$1.900,00 e sendo realizado um depósito bancário do valor correspondente a 50% e o restante foi a prazo para recebimento em 30 dias.
Operação 03 – No dia 15/01/2011 a empresa compra 2.000unidades de mercadorias para revenda de uma empresa situada no estado da Paraíba e a alíquota de ICMS é de 7%. O preço unitário de compra foi de R$800,00, sendo o prazo de pagamento em 45 dias.
Operação 04 – No dia 20/01/2011 a empresa vendeu 1.500 unidades das mercadorias mantida em estoque para uma empresa situada no estado de São Paulo e a alíquota de ICMS é 18%. O preço unitário dessas vendasfoi de R$1.500,00, com prazo de recebimento para 30 dias
Fechamento Janeiro/2011 da empresa SIMPLESMENTE CORINTHIANS S.A
Método PEPS

Lançamento Diário
1) D – Estoque R$1.968.000,00
D – ICMS a Recuperar R$432.000,00
C – Fornecedores R$2.400.000,00

2) D – Banco R$4.650.000,00
D – Empréstimo Bancário R$100.000,00
D –Duplicatas a Receber R$4.750.000,00
C – Venda de Mercadorias R$9.500.000,00

3) D – ICMS s/ Vendas R$1.140.000,00
C – ICMS a Recuperar R$1.140.000,00

4) D – PIS s/ Vendas R$61.750,00
C – PIS a Recolher R$61.750,00

5) D – COFINS s/ Vendas R$285.000,00
C – COFINS a Recolher R$285.000,00

6) D – CMV R$4.036.800,00
C – EstoqueR$4.036.800,00

7) D – Estoque R$1.488.000,00
D – ICMS a Recuperar R$112.000,00
C – Fornecedores R$1.600.000,00

8) D – Duplicatas a Receber R$2.250.000,00
C – Vendas de Mercadorias R$2.250.000,00

9) D – ICMS s/ Vendas R$405.000,00
C – ICMS a Recolher R$405.000,00

10) D – PIS s/ Vendas R$14.625,00
C – PIS aRecolher R$14.625,00

11) D – COFINS s/ Vendas R$67.500,00
C – COFINS a Recolher R$67.500,00

12) D – CMV R$1.098.400,00
C – Estoque R$1.098.400,00

13) D – Despesas c/ Seguro R$22.950,00
C – Despesas Antecipadas R$22.950,00

14) D – Aplicação Financeira R$16.000,00
C – Receita de Juros R$16.000,00

15) D – Venda de MercadoriasR$11.750.000,00
D – Receita de Juros R$16.000,00
C – ARE R$11.766.000,00

16) D – ARE R$7.132.025,00
C – Despesas c/ ICMS R$1.545.000,00
C – Despesas c/ PIS R$76.375,00
C – Despesas c/ COFINS R$352.500,00
C – CMV R$5.135.200,00
C – Despesas c/ SeguroR$22.950,00

17) D – ARE R$4.633.975,00
C – Reserva de Lucro R$4.633.975,00

18) C – ICMS a Recuperar R$544.000,00
D – ICMS a Recolher R$544.000,00

Razonetes: ATIVO

Razonetes: PASSIVO

Razonetes: RESULTADO

Fechamento Janeiro/2011 da empresa SIMPLESMENTE CORINTHIANS S.A
Método UEPS

Lançamento Diário
1) D – EstoqueR$1.968.000,00
D – ICMS a Recuperar R$432.000,00
C – Fornecedores R$2.400.000,00

2) D – Banco R$4.650.000,00
D – Empréstimo Bancário R$100.000,00
D – Duplicatas a Receber R$4.750.000,00
C – Venda de Mercadorias R$9.500.000,00

3) D – ICMS s/ Vendas R$1.140.000,00
C – ICMS a Recuperar R$1.140.000,00

4) D...
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