Balanço patrimonial

Balanço Patrimonial da empresa SIMPLISMENTE CORINTHIANS S.A ano de 2010

Para o Ano de 2011 ocorreu os seguintes Fatos Administrativos:

Operação 01 – No dia 01/01/2011 a empresa compra 3.000 unidades de mercadorias para revenda de uma empresa situada no estado de São Paulo e a alíquota de ICMS é de 18%. O preço unitário de compra foi de R$800,00, sendo o prazo de pagamento em 45 dias.
Operação 02 – No dia 10/01/2011 a empresa vendeu 5.000 unidades de mercadorias para revenda de uma empresa situada no estado do Rio Grande do Sul e a alíquota de ICMS é de 12%. O preço unitário dessas vendas foi de R$1.900,00 e sendo realizado um depósito bancário do valor correspondente a 50% e o restante foi a prazo para recebimento em 30 dias.
Operação 03 – No dia 15/01/2011 a empresa compra 2.000 unidades de mercadorias para revenda de uma empresa situada no estado da Paraíba e a alíquota de ICMS é de 7%. O preço unitário de compra foi de R$800,00, sendo o prazo de pagamento em 45 dias.
Operação 04 – No dia 20/01/2011 a empresa vendeu 1.500 unidades das mercadorias mantida em estoque para uma empresa situada no estado de São Paulo e a alíquota de ICMS é 18%. O preço unitário dessas vendas foi de R$1.500,00, com prazo de recebimento para 30 dias
Fechamento Janeiro/2011 da empresa SIMPLESMENTE CORINTHIANS S.A
Método PEPS

Lançamento Diário 1) D – Estoque R$1.968.000,00
D – ICMS a Recuperar R$432.000,00
C – Fornecedores R$2.400.000,00

2) D – Banco R$4.650.000,00
D – Empréstimo Bancário R$100.000,00
D – Duplicatas a Receber R$4.750.000,00
C – Venda de Mercadorias R$9.500.000,00

3) D – ICMS s/ Vendas R$1.140.000,00
C – ICMS a Recuperar R$1.140.000,00

4) D – PIS s/ Vendas R$61.750,00
C – PIS a Recolher R$61.750,00

5) D – COFINS s/ Vendas R$285.000,00
C – COFINS a Recolher R$285.000,00

6) D – CMV R$4.036.800,00
C – Estoque