Auditoria

Memorando para planejamento de Auditoria

MEMORANDO PARA PLANEJAMENTO DE AUDITORIA

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Memorando para planejamento de Auditoria

MEMORANDO PARA PLANEJAMENTO DE AUDITORIA
CÉDULA 01 – PLANEJAMENTO DA AUDITORIA

MEMORANDO PARA PLANEJAMENTO DE AUDITORIA CLIENTE: EXERCÍCIO FINDO EM: ..../..../.... INICIAIS Preparado por: Aprovado por: Aprovado por: Este formulário documenta o processo de planejamento do trabalho de auditoria, sendo o seu preenchimento obrigatório em cada exercício antecedendo ao início da execução dos trabalhos. Outrossim, vale salientar que para desenvolver o processo de planejamento faz-se necessário conjugar as informações, sobre o cliente, contidas na Pasta Permanente (dados cadastrais, análises, etc.) e na própria pasta corrente relativa aos exercícios corrente e anterior, conforme o caso. Para os casos não aplicáveis, utiliza-se a referência N/A (não aplicável) Observação: este plano deve ser revisado anualmente. SEÇÃO 1 – SEÇÃO OPERACIONAL DA AUDITORIA EQUIPE OPERACIONAL - Sócio responsável: - Gerente responsável: - Supervisores: DATA

1.1

EQUIPE DE CAMPO: Nome

Função

Tarefas a desempenhar

1.2

REUNIÕES PARA PLANEJAMENTO DA AUDITORIA

DATAS DAS REUNIÕES:

MEMBROS PRESENTES

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1.3 RELATÓRIOS E/OU PARECERES A SEREM EMITIDOS Descrição dos Relatórios Datas Limites Datas Previstas e/ou Pareceres P/ entrega P/ entrega

Destinatários

Parecer s/ DC´S Relatório ........... Relatório ........... Relatório ........... 1.4 PREVISÃO DA PROGRAMAÇÃO DE VISITAS ( Programação Detalhada Vide Anexo ... ) Especificação dos Trabalhos Data Quantidade de Horas - Trabalhos Intermediários ou de ínterim: - Acompanhamento do Inventário: - Trabalho pré-final: - Final: - Outras:

1.5

PRINCIPAIS CONTATOS JUNTO AO CLIENTE Nome

Cargo Função

1.6

PESSOAL