Auditoria: caso pratico

Porto Velho, 02 de Março de 2012.

À.
CIA. CASH-AÇA

XA-RAGUÁ - RO

Assunto: RELATÓRIO DE AUDITORIA

Prezados Senhores:

Servimo-nos do presente para encaminhar-lhes nosso relatório, resultado dos trabalhos de auditoria realizados nesta empresa no período de 02 a de março de 2012, com objetivo principal de obter informações que possibilitem aos gestores adotar novas técnicas, medidas, procedimentos contábeis e administrativos que auxiliem na melhoria dos controles internos ligados a área financeira da empresa.

Para a execução dos trabalhos foram observados as normas e padrões de auditoria, aplicando procedimentos que se faziam necessários e adequados na realização destes exames.

Outrossim, colocamo-nos ao inteiro dispor de V.Sas. para quaisquer esclarecimentos complementares.

Atenciosamente,

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CIA. CASH-AÇA – AUDITORIA INTERNA
Maria Madalena Piriri
CRC/RO-025562/O-8

CIA. CASH-AÇA
XA-RAGUÁ - SC

RELATÓRIO DE AUDITORIA INTERNA

1. ÉPOCA DO EXAME

De acordo com a programação previamente discutida com V.Sas., realizamos no período de XX a XX de XXX de 20XX nosso exame de auditoria na área financeira, mais especificamente nas transações de pagamentos e recebimentos de caixa.

2. OBJETIVOS BÁSICOS DO EXAME

O exame teve como objetivos básicos:

a) Avaliar os controles internos existentes e dos procedimentos contábeis adotados; b) Inspecionar fisicamente os ativos vinculados ao caixa; c) Examinar a documentação comprobatória de pagamentos e recebimentos; d) Apresentar recomendações destinadas a proporcionar melhorias nos controles internos e procedimentos contábeis.

3. EXTENSÃO DO EXAME

Os exames foram efetuados atendendo aos padrões normais de auditoria, mediante a aplicação de procedimentos específicos, na extensão julgada necessária nas circunstâncias e consistiam em: a) Contagem física dos