Apresentacao Risco Operacional ABBC
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(Freqüente)
(Pontual)
(Periódico)
Conferência das Atividades Monitoração freqüente
(diária, semanal) realizada nas unidades de negócio em conjunto com as atividades operacionais, para assegurar a aderência às políticas estabelecidas. Auditoria
Avaliações Periódicas
- Monitoração não freqüente (mensal, trimestral) definida para avaliação periódica da estrutura de controles internos. !
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Escala de Avaliação da Eficácia dos controles
Grau
Impacto
Perdas que acarretam em acentuado declínio da lucratividade da Companhia.
Alto
Escala acima de 1 milhão
Médio
até 1 milhão
Baixo
Pequenas perdas que não afetam significantemente o resultado da Companhia.
até 200 mil
2
3
4
Escala de Probabilidade de materialização de Risco
Probabilidade
N/A
1
Perdas que afetam, de forma razoável, o resultado da
Companhia.
Grau
Atribuição
Escala
Alto
Eventos comuns, facilmente observáveis e de amplo conhecimento dos envolvidos no processo.
mais de 1 por mês
Médio
Eventos ocasionais, as vezes inesperados, mas com histórico disponível na Companhia.
até 1 por mês
Baixo
Eventos não esperados para gestão e operação do processo, cujo histórico nem sempre é disponível, mas é de até 1 por ano conhecimento dos gestores do processo.
Descrição
O controle não é aplicável
O controle não está sendo executado
O controle está sendo executado, porém de maneira não uniforme ou com freqüência inferior a ideal
O controle está sendo executado na maioria das vezes de maneira uniforme
O controle está sempre sendo executado de maneira uniforme Escala de Avaliação da Eficiência dos controles
Atribuição
Descrição
O controle não é aplicável
N/A
A execução do controle