Apresenta O Or Amento

MBA Gestão Estratégica de Negócios
Módulo: Gestão Financeira
Prof. Esp. Flávio Almeida Neto
Estudo de Caso - Orçamento

EMPRESA REAL MADRID LTDA.
 Grupo:








Aline Cristina Diniz
Felipe Finotelli
Flávia Almeida
Francislei Moreira Custódio
Lucas Lima
Rafael Ferreira
Rodrigo Justiniano Silva

EMPRESA REAL MADRID LTDA.
 Premissas:
 Mercado Sazonal (Datas Comemorativas);
 Mercado Competitivo;
 Aumento Capacidade Produtiva - Expansão de Maquinário e Equipamentos;
 Taxa de câmbio para importação de Matéria Prima;
 Dissídio coletivo (Mês de Setembro);
 Indicadores de Reajuste (Aluguel, Energia Elétrica, IPTU e Água).

EMPRESA REAL MADRID LTDA.
 RESULTADO (DRE)
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (DRE) COMPARATIVO 2014 X 2015
RUBRICAS

2014

Vendas Líquidas
(-) CMV
Lucro Bruto
Despesas Operacionais
Salários
Comissão Vendas
Publicidade/Propaganda
Aluguel
IPTU
Deprec/Amort.
Água
Energia Elétrica
Lucro Operacional
(+) Receitas não Operac.
(-) Desp. não Operac.
Lucro Antes I.Renda
Provisão I. de Renda (34%)
Lucro Líquido Exercício

TOTAL

2015

40.757
-22.239
18.518
-8.120
-4.656
-2.038
-825
-207
-50
-138
-37
-170
10.398
0
0
10.398
-3.535
6.863

55.651
29.984
85.635
-3.872
-4.981
2.726
-866
-214
-53
-204
-40
-240
81.763
0
0
81.763
-27.414
54.349

15.607
15.607

17.952
17.952

Produção
Vendas

EMPRESA REAL MADRID LTDA.
 RESULTADO (DRE)
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (DRE) COMPARATIVO 2014 X 2015
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%

2014

2015

EMPRESA REAL MADRID LTDA.
 RESULTADO (Fluxo de Caixa)
DEMOSTRATIVO DE FLUXO DE CAIXA - COMPARATIVO 2014 X 2015

Total

ÍTENS
ENTRADAS
Vendas à vista
Vendas à prazo
Integralização Capital
Venda Ativo Fixo
Resgate Títulos Renda
TOTAL ENTRADAS
SAÍDAS
Fornecedores à vista
Fornecedores à prazo
Comissão de vendas
Manutenção
Publicidade/Propaganda
Salários
Água
Energia Elétrica
IPTU
Aluguel
Compra de Maq/Equip
Aquisição de Ações TOTAL SAÍDAS
Acréscimo/Decréscimo
SALDO INICIAL
Aplicação Financeira