Analise financeira

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ANÁLISE FINANCEIRA

ANÁLISE FINANCEIRA
EXERCÍCIO 6
Ano Lectivo 2010/2011
Docentes:
Carla M. Assunção Fernandes Elisabete F. Simões Vieira Joaquim A. Neiva dos Santos

EXERCÍCIO 6
EQUILÍBRIO FINANCEIRO
2
Rubricas ACTIVO Aplicações Fixas Líquidas Necessidades Cíclicas Tesouraria Activa
Fórm ulas

31 Dez N-2 Valor

Datas 31 Dez N-1 Valor

31 Dez N Valor

10.999.898,8211.382.174,12 13.529.314,13 29.808.735,34 29.112.871,35 31.822.218,36 110.663,56 24.508,75 204.263,62 40.919.297,72 40.519.554,22 45.555.796,11

CAPITAL PRÓPRIO PASSIVO Recursos Estáveis Recursos Cíclicos Tesouraria Passiva

31.327.377,07 31.713.583,27 32.438.359,56 6.152.954,17 6.116.430,79 8.133.259,61 3.438.966,48 2.689.540,16 4.984.176,94 40.919.297,72 40.519.554,22 45.555.796,11

INDICADORES: FMFNFM TL SITUAÇÃO

RE - AFL NC - RC TA - TP

20.327.478,25 20.331.409,15 18.909.045,43 23.655.781,17 22.996.440,56 23.688.958,75 -3.328.302,92 -2.665.031,41 -4.779.913,32 I I I

FMF, NFM, TL
NFM são positivas, logo, é preciso financiar o ciclo de exploração (NFM > 0). NFM > FMF, logo, o excesso de RE sobre as AFL não permite financiar a totalidade das necessidades de exploração da empresa.Consequentemente, TL negativa (TL < 0).

Desequilíbrio financeiro
ANÁLISE FINANCEIRA

1

ANÁLISE FINANCEIRA

EXERCÍCIO 6
EQUILÍBRIO FINANCEIRO E LIQUIDEZ
3
Rubricas AFL AFL Exploração AFL Expl. - Valor Médio Inventários Inventários - Valor Médio Balanço Funcional Clientes Clientes - Valor Médio Clientes-Adiant. Client.-Adiant. - Valor Médio MFL Activo Corrente (NC+TA) A. Corrente -Valor Médio Total do Activo T. do Activo - Valor Médio N-2 N-1 N

Rubricas Capitais Próprios Capitais Próprios (-RLP) C. Próprios - Valor Médio Balanço Funcional

N-2

N-1

N

10.999.898,82 11.382.174,12 13.529.314,13 5.841.880,32 5.841.880,32 1.632.237,64 1.632.237,64 5.756.603,72 5.799.242,02 1.640.591,73 1.636.414,69 5.529.943,00 5.643.273,36 3.886.709,17 2.763.650,45

25.327.377,0725.713.583,27 26.438.359,56 25.327.377,07 25.093.919,37 25.713.583,27 25.327.377,07 25.520.480,17 26.075.971,42

C. Próprios - V.Médio (-RLP) 25.327.377,07 25.210.648,22 25.713.583,27 Recursos Estáveis Fornecedores Fornecedores - Valor Médio Fornec.-Adiant. Fornec.-Adiant. - V. Médio Passivo Corrente (RC+TP) Total R. E.+ P. Corrente 31.327.377,07 31.713.583,27 32.438.359,56 4.386.913,304.386.913,30 4.386.913,30 4.386.913,30 9.591.920,65 3.967.480,20 4.177.196,75 3.957.480,20 4.172.196,75 5.941.348,68 4.954.414,44 5.940.646,68 4.949.063,44

25.498.370,40 23.523.097,57 26.517.075,96 25.498.370,40 24.510.733,99 25.020.086,77 25.301.736,47 23.055.848,48 26.517.075,96 25.301.736,47 24.178.792,48 24.786.462,22 105.031,11 16.655,63 198.050,08

8.805.970,95 13.117.436,55

29.919.398,9029.137.380,10 32.026.481,98 29.919.398,90 29.528.389,50 30.581.931,04 40.919.297,72 40.519.554,22 45.555.796,11 40.919.297,72 40.719.425,97 43.037.675,17

40.919.297,72 40.519.554,22 45.555.796,11

Rubricas

N-2

N-1

N

Rubricas Volume de Negócios D.R. CMVMC FSE

N-2

N-1

N
Cálculos

Volume de Negócios C/IVA Compras Compras C/IVA FSE C/IVA

44.536.183,41 40.342.162,5441.083.368,74 14.946.791,49 10.726.903,19 10.529.563,48 17.786.681,87 12.550.476,73 12.298.530,14 13.280.652,91 16.618.663,54 18.002.864,32

39.412.551,69 34.598.767,19 35.818.107,01 15.018.418,33 10.881.926,73 10.516.407,33 11.964.552,17 15.022.520,71 16.347.663,40

ANÁLISE FINANCEIRA

EXERCÍCIO 6
EQUILÍBRIO FINANCEIRO E LIQUIDEZ
4
Rácios / Indicadores Rotação de Inventários (1) (2) DMI (Dias)Actividade C/P e Liquidez PMR (3) (4) (Dias) PMP Sem FSE (3) PMP Com FSE (3) DCO (Dias) DCF S/FSE (Dias) DCF C/FSE (Dias) LG LR LI
(4) (4)

N-2 9,20 40 207

N-1 6,65 55 219 121 52 274 153 222 3,31 3,12 0,00

N 3,81 96 220 147 60 316 169 256 2,44 2,15 0,02 AC / PC

Fórmula CPV / (Inv+A. Biol.)Méd. Rácios / Indicadores Sectoriais [(Inv.+A. Biol.)Méd./CPV]x365 [Client.Méd. /[VNx(1+IVA)]]x365...
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