Analise de credito

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  • Publicado : 29 de abril de 2012
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INTRODUÇÃO

Este projeto de pesquisa será desenvolvido na área de Administração Financeira, Contábil e Controladoria, sobre o assunto Análise e Concessão de crédito, estudando especificamente o tema: Critérios e procedimentos utilizados para análise e concessão de crédito. Será analisado em que medida alguns processos e critérios utilizados ou descartados no momento da análise de créditoinicial podem auxiliar ou comprometer futuramente a gestão financeira de uma organização.
O objetivo principal deste projeto é propor soluções para uma análise de crédito eficaz, competente e funcional já que hoje em dia ao conceder crédito para clientes uma organização deve utilizar critérios eficientes para que futuramente não sofra prejuízos financeiros.

O que é Crédito

Crédito é uminstrumento de política comercial financeira adotada por empresas comerciais ou industriais para a venda de seus produtos com prazo de recebimento, com a expectativa de receber o valor negociado após um prazo pré-determinado e acordado antecipadamente com o cliente.
Quando uma empresa vende produtos e serviços, pode exigir pagamentos à vista no mesmo dia, ou antes, da data de entrega, ou pode concedercréditos aos clientes e aceitar certa demora para o pagamento.
Porque as empresas concedem credito?
O motivo óbvio é o deque a concessão de credito é uma forma de estimular as vendas. Os custos associados à concessão de credito são significativos, em primeiro lugar, a possibilidade de que o cliente não pague. Em segundo lugar, a empresa é obrigada a assumir os custos de carregamento de contas areceber. A escolha de uma política de crédito precisa considerar a relação entre os benefícios decorrentes do aumento de vendas e os riscos de concessão de crédito (Israel Ricardo, 2006 Web site Itambé).

Objetivos da Análise de Crédito

Existem vários propósitos para preparar uma análise de crédito. Os objetivos primários são avaliar a condição financeira e creditícia e estimar a magnitude dosriscos. Os riscos podem ser refletidos nos dados cadastrais de um cliente em perspectiva. Os objetivos de uma análise de crédito geralmente podem ser agrupados em cinco categorias principais:
- Estimar a magnitude do risco do pagamento – avaliar se um devedor pagará demoradamente ou não pagará e que contas provavelmente serão e não serão pagas.
- Analisar outros riscos para determinar se umcliente pode querer pagar, mas, por estar endividado em demasia, falta-lhe capacidade para pagar (recursos).
- Determinar a saúde financeira para descobrir a condição geral da empresa. A empresa será capaz de cumprir suas obrigações com todos os seus credores?
- Identificar quais credores ou outros têm direitos sobre os ativos e fundos da empresa, qual será a prioridade dos direitos da empresacredora em relação àqueles ou outros credores?
- Verificar as perspectivas da empresa sobre planejamentos futuros. Seja interna ou externamente, precisam ser feitas projeções de vendas, despesas, fluxos de caixa e capacidade para gerar condições para cumprimento das obrigações.
A análise de crédito envolve a habilidade de fazer uma decisão de crédito, dentro de um cenário de incertezas e constantesmutações e informações incompletas. Esta habilidade depende da capacidade de analisar logicamente situações, não raro, complexas, e chegar a uma conclusão clara, prática e factível de ser implementada
O objetivo da análise de crédito é fixar procedimentos de análise, de tal sorte que esses procedimentos identifiquem o grau de risco na concessão de crédito; desenvolver ferramentas racionais eobjetivas para identificar os riscos existentes nas informações e dados dos clientes capazes de diminuir o risco de inadimplência. Portanto, na elaboração da Ficha Cadastral, importante é a participação dos analistas de créditos para que as informações e dados sejam objetivas para a devida análise creditícia do cliente.

Procedimentos da Análise de Crédito

O procedimento da análise de crédito...
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