Administração financeira

HELITON LENON
JEAN CÉSAR CARDOSO CABRAL

ANÁLISE DO BALANÇO PATRIMONIAL E DRE DA EMPRESA CREMER

Análise apresentada para a obtenção de nota parcial da disciplina de Administração Financeira do curso de
Administração, sob orientação do Prof. Anderson Esser.

Capivari de Baixo (SC), 05 de Outubro de 2011.
LIQUIDEZ CORRENTE

LC= Ativo CirculantePassivo Circulante

X09 | X10 | LC= 275.26845.127 | LC=269.55276.220 | LC=6,10=509,99% | LC=3,54=253,65% |

X09 | % | R$(Mil) | Ativo Circulante | 100% | 275.268,00 | Disponibilidades | 55,69% | 153.306,00 | Caixa/Bancos | 1,64% | 4.590,00 | Aplicações Financeiras | 54,03% | 148.716,00 | Clientes | 23,02% | 63.357,00 | Impostos a recuperar | 4,25% | 11.712,00 | Tributos Diferidos | 1,12% | 3.083,00 | Créditos Diversos | 0,75% | 2.076,00 | Estoques | 14,95% | 41.165,00 | Despesas Antecipadas | 0,21% | 569,00 | TOTAL | 100% | 275.268,00 |

X10 | % | R$(Mil) | Ativo Circulante | 100% | 269.552,00 | Disponibilidades | 56,74% | 152.957,00 | Caixa/Bancos | 1,23% | 3.300,00 | Aplicações Financeiras | 55,52% | 149.655,00 | Clientes | 24,04% | 64.798,00 | Impostos a recuperar | 1,90% | 5.127,00 | Tributos Diferidos | 2,48% | 6.673,00 | Créditos Diversos | 1,49% | 4.015,00 | Estoques | 12,95% | 34.914,00 | Despesas Antecipadas | 0,40% | 1.068,00 | TOTAL | 100% | 269.552,00 |

Podemos observar um aumento na liquidez corrente em 256,34 pontos percentuais. Esse resultado ocorreu devido ao aumento do Passivo Circulante em 8,30 pontos percentuais contra 0,97 pontos percentuais do Ativo Circulante. Mesmo esse resultado não sendo favorável a empresa continua com uma folga financeira para pagar suas dividas à curto prazo.esse resultado pode ser observado nas tabelas abaixo:

ATIVO TOTAL X09 | % | R$(Mil) | X10 | % | R$(Mil) | AT | 100% | 380.981,00 | AT | 100% | 378.165,00 | Disponibilidades | 40,24% | 153.306,00 | Disponibilidades | 40,45% | 152.957,00 |