Administração financeira

Páginas: 5 (1122 palavras) Publicado: 16 de outubro de 2011
HELITON LENON
JEAN CÉSAR CARDOSO CABRAL

ANÁLISE DO BALANÇO PATRIMONIAL E DRE DA EMPRESA CREMER

Análise apresentada para a obtenção de nota parcial
da disciplina de Administração Financeira do curso de
Administração, sob orientação do Prof. Anderson Esser.

Capivari de Baixo (SC), 05 de Outubro de 2011.
LIQUIDEZ CORRENTE

LC= Ativo CirculantePassivo Circulante

X09 | X10 |
LC=275.26845.127 | LC=269.55276.220 |
LC=6,10=509,99% | LC=3,54=253,65% |

X09 | % | R$(Mil) |
Ativo Circulante | 100% | 275.268,00 |
Disponibilidades | 55,69% | 153.306,00 |
Caixa/Bancos | 1,64% | 4.590,00 |
Aplicações Financeiras | 54,03% | 148.716,00 |
Clientes | 23,02% | 63.357,00 |
Impostos a recuperar | 4,25% | 11.712,00 |
Tributos Diferidos | 1,12% | 3.083,00 |
CréditosDiversos | 0,75% | 2.076,00 |
Estoques | 14,95% | 41.165,00 |
Despesas Antecipadas | 0,21% | 569,00 |
TOTAL | 100% | 275.268,00 |

X10 | % | R$(Mil) |
Ativo Circulante | 100% | 269.552,00 |
Disponibilidades | 56,74% | 152.957,00 |
Caixa/Bancos | 1,23% | 3.300,00 |
Aplicações Financeiras | 55,52% | 149.655,00 |
Clientes | 24,04% | 64.798,00 |
Impostos a recuperar | 1,90% |5.127,00 |
Tributos Diferidos | 2,48% | 6.673,00 |
Créditos Diversos | 1,49% | 4.015,00 |
Estoques | 12,95% | 34.914,00 |
Despesas Antecipadas | 0,40% | 1.068,00 |
TOTAL | 100% | 269.552,00 |

Podemos observar um aumento na liquidez corrente em 256,34 pontos percentuais. Esse resultado ocorreu devido ao aumento do Passivo Circulante em 8,30 pontos percentuais contra 0,97 pontospercentuais do Ativo Circulante. Mesmo esse resultado não sendo favorável a empresa continua com uma folga financeira para pagar suas dividas à curto prazo.esse resultado pode ser observado nas tabelas abaixo:

ATIVO TOTAL
X09 | % | R$(Mil) | X10 | % | R$(Mil) |
AT | 100% | 380.981,00 | AT | 100% | 378.165,00 |
Disponibilidades | 40,24% | 153.306,00 | Disponibilidades | 40,45% | 152.957,00 |Caixa/Bancos | 1,21% | 4.590,00 | Caixa/Bancos | 0,87% | 3.300,00 |
Aplicações Financeiras | 39,03% | 148.716,00 | Aplicações Financeiras | 39,57% | 149.655,00 |
Clientes | 16,63% | 63.357,00 | Clientes | 17,14% | 64.798,00 |
Impostos a recuperar | 3,07% | 11.712,00 | Impostos a recuperar | 1,36% | 5.127,00 |
Tributos Diferidos | 0,81% | 3.083,00 | Tributos Diferidos | 1,76% | 6.673,00 |Créditos Diversos | 0,55% | 2.076,00 | Créditos Diversos | 1,06% | 4.015,00 |
AC | 72,25% | 275.268,00 | AC | 71,28% | 269.552,00 |

0,97 pontos percentuais


PASSIVO TOTAL
X09 | % | R$(Mil) | X10 | % | R$(Mil) |
PT | 100% | 380.981,00 | PT | 100% | 378.165,00 |
Empréstimos e Financiamentos | 1,91% | 7.271,00 | Empréstimos e Financiamentos | 2,32% | 8.765,00 |
Fornecedores |3,60% | 13.705,00 | Fornecedores | 4,28% | 16.193,00 |
Debêntures | - | - | Debêntures | 5,82% | 22.010,00 |
Impostos, Taxas e Contribuições | 3,15% | 12.018,00 | Impostos, Taxas e Contribuições | 2,55% | 9.632,00 |
Dividendos a pagar | 0,26% | 10,00 | Dividendos a pagar | 0,74% | 2.789,00 |
Provisões | 1,94% | 7.392,00 | Provisões | 2,41% | 9.127,00 |
Outros | 1,24% | 4.731,00 | Outros |2,04% | 7.704,00 |
PC | 11,85% | 45.127,00 | PC | 20,15% | 76.220,00 |

8,30 pontos percentuais







PARTICIPAÇÃO DE CAPITAL DE TERCEIROS

PCT= Exigivel TotalPassivo Total


X09 | X10 |
PCT= 59.629380.981 | PCT=173.784378.165 |
PCT=0,15=15,65% | PCT=0,45=45,95% |

PATRIMÔNIO LÍQUIDO
X09 | % | R$(Mil) | X10 | % | R$(Mil) |
Passivo Total | 100% | 380.981,00| Passivo Total | 100% | 378.165,00 |
Capital Social realizado | 35,34% | 134.626,00 | Capital Social realizado | 35,60% | 134.626,00 |
Reservas de capital | 50,07% | 190.776,00 | Reservas de capital | 19,03% | 71.971,00 |
Ações em tesouraria | 4,02% | 15.324,00 | Ações em tesouraria | 4,08% | 15.432,00 |
Reservas de Lucro | 2,99% | 11.382,00 | Reservas de Lucro |...
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