Administração financeira i

Páginas: 34 (8457 palavras) Publicado: 25 de março de 2011
SUMÁRIO

1. Finanças e o Administrador Financeiro 03

2. Análise Econômica Financeira 04

3. Índices Econômicos financeiros .05

3.1. Índices de Liquidez ..06
3.2. Índice de Atividade 11
3.3. Índice de Rentabilidade ou Lucratividade 15
3.3. Índice de Endividamento 20

4. Ciclo de Caixa ..22

5. Ponto de Equilíbrio Financeiro ..23

6. Formação de Preço e Venda 26

7.Projeção de Resultados Financeiros 30

8. Fluxo de Caixa 30

9. Análise Financeira de Investimento 34

10. Critérios Econômicos de Decisão 35

Referências Bibliográficas 38

Finanças e o Administrador Financeiro

Conceito de Finanças: Podemos definir finanças como a arte e a ciência de administrar fundos. Praticamente todos os indivíduos e organizações obtêm receitas ou levantam fundos, gastamou investem. Finanças ocupa-se do processo de instituições, mercados e instrumentos envolvidos na transferência de fundos entre pessoas, empresas e governos.

Objetivo do Administrador Financeiro: Os administradores financeiros administram ativamente as finanças de todos os tipos de empresas, sejam elas financeiras ou não financeiras, grandes ou pequenas, privadas ou públicas. Eles desempenhamuma variedade de tarefas, tais como orçamentos, previsões financeiras, administração do caixa, administração do crédito, análise de investimentos. Ele é um membro da alta administração, pois o bom ou mau desempenho do mesmo pode ocasionar êxito ou insucesso para a empresa. Minimizar risco e Maximizar lucro.

Fatores Internos que alteram o panorama financeiro da empresa: Insumos, pessoas,materiais, máquinas, processo de trabalho, informações.

Fatores Externos que alteram o panorama financeiro da empresa: Bancos, Fornecedores, Governo, Concorrência, Demanda de Clientes.

Características dos Gastos

Gasto: é o valor dos insumos adquiridos pela empresa num determinado período.
Ex.: Comprei uma mesa hoje no valor de R$ 150,00 para pagamento daqui à 28 dias.

Desembolso: é o valordevidamente pago pelos insumos adquiridos pela empresa num determinado período.
Ex.: Comprei uma mesa hoje no valor de R$ 150,00 e realizei o pagamento no ato da compra.

Despesa: é o valor dos insumos consumidos com o funcionamento da empresa e não identificados com a fabricação.
Ex.: Uma industria automobilística adquiri material de escritório, informática, telefones, correios, etc.Custo: é o valor dos insumos consumidos pela empresa com a fabricação do bem ou serviço proposto.
Ex.: Uma indústria automobilística adquiri aço, tinta, borracha, vidros, etc.

Investimento: é o valor dos insumos adquiridos pela empresa não utilizados no período, mas que poderão ser empregados em períodos futuros.
Ex.: Máquinas, carros, terrenos, etc.

Exemplos:
Compra de matéria prima parapagamento daqui à 60 dias – Custo sem desembolso.
Compra de embalagens para pagamento à vista – Custo com desembolso.
Compra de um terreno em nome da empresa – Investimento
Pagamento à vista de crachás para os funcionários de uma metalúrgica - Despesa com desembolso
Uma indústria de pneus adquire para pagamento em 28 dias uma assinatura de revista – Despesa sem desembolso.

Características dosInvestimentos

Exemplos de Investimento:
Poupança: alta liquidez, baixa rentabilidade, média segurança.
Ações: alta liquidez, alta rentabilidade, baixa segurança. (pode variar de acordo com o mercado)
Imóveis: baixa liquidez, alta rentabilidade, alta segurança. (pode variar de acordo com a localização)
Carro: alta liquidez, baixa rentabilidade, baixa segurança.
Máquinas e Equipamentos: baixaliquidez, alta rentabilidade, alta segurança.

Liquidez: Um investimento líquido é aquele que é de fácil vendagem, fácil solvência, isto é, pode ser rapidamente trocado por moeda.

Rentabilidade: Um investimento é rentável quando tem um alto retorno sobre o capital investido.

Segurança: Um investimento é seguro quando o risco é minimizado, isto é, com menor chances de “perder” o...
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