Ad contabilidade ii

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Universidade do Sul de Santa Catarina – Unisul
Campus Virtual


|[pic] |Atividade de Avaliação a Distância |

Disciplina: Contabilidade II
Curso: Ciências Contábeis
Professor: Moisés Hoegenn
Nome do aluno: Thiago Alves Reis
Data: 17/08/2012

Orientações:
▪Procure o professor sempre que tiver dúvidas.
▪ Entregue a atividade no prazo estipulado.
▪ Esta atividade é obrigatória e fará parte da sua média final.
▪ Encaminhe a atividade via Espaço UnisulVirtual de Aprendizagem (EVA).

1. Os registros contábeis, através do lançamento contábil é o ato pelo qual o contabilista faz os registros na contabilidade dos fatos administrativosocorridos na empresa, estes fatos são registrados através do livro diário, livro razão e devem compor o rol das contas com seus valores no balancete da empresa.
O balancete é um demonstrativo contábil onde estão elencadas todas as contas movimentadas com seus saldos de um determinado período.
Encerramento das contas de resultado é o ato de efetuar o encontro das contas de resultado, isto é,encontro entre as contas de receitas e despesas.
Com os dados abaixo, elabore os registros das operações e monte o novo balancete com os novos dados:

Dados para a questão:

Uma determinada empresa comercial apresenta seu balancete com as seguintes contas e saldos:

Balancete de verificação – situação anterior aos registros dos fatos
[pic]

Seguem as operações a serem registradas:

1.1 Aempresa comprou a prazo, mercadorias para revenda, o valor a pagar é de R$ 20.000,00, conforme nota fiscal nº35, o ICMS que envolve esta mercadoria é de 17%.

1.2 A empresa comprou a vista mercadoria para revenda no valor de R$ 12.000,00, conforme nota fiscal n° 123, o ICMS é de 17%.

1.3 A empresa vendeu mercadorias no valor de R$ 8.000,00, a vista, conf. nota fiscal 58, o ICMS é de 17%, ocusto desta mercadoria vendida foi de R$ 2.600,00.

1.4 A empresa vendeu mercadorias no valor de R$ 12.000,00, a prazo, conf. nota fiscal 59, o ICMS é de 17%, o custo desta mercadoria vendida foi de R$ 4.200,00.

1.5 A empresa prestou serviço de eventos e recebeu para isso o valor de R$ 5.000,00 à vista, conforme nota fiscal de serviço nº 009.

1.6 O ISS, imposto sobre serviços prestados foide 5% e será pago no mês seguinte.

1.7 Pagamos várias despesas do mês, tais como: transporte R$ 1.400,00, água R$ 1.600,00, energia elétrica R$ 1.100,00, manutenção e reparos R$ 2.000,00.

Lançamento no livro diário das operações acima: (1,5 pontos)
1 .1 Débito: Mercadorias para revenda R$ 16600,00
Débito: ICMS a recuperar R$ 3.400,00
Crédito: Duplicatas a pagar R$ 20.000,00
Histórico:Compra de mercadorias para revenda conforme nota fiscal nº35, com 17% de ICMS incidente.



1.2 Débito: Mercadorias para revenda R$ 9.960,00
Débito: ICMS a recuperar R$ 2.040,00
Crédito: Caixa R$ 12.000,00
Histórico: Compra de mercadorias para revenda conforme nota fiscal nº123, com 17% de ICMS incidente.

1.3 Débito: Caixa R$ 8.000,00
Débito: ICMS imposto sobre vendas R$ 1.360,00
Débito:Custo da mercadoria vendida R$ 2.600,00
Crédito: Mercadoria para revenda R$ 2.600,00
Crédito: Vendas de mercadorias R$ 8.000,00
Crédito: ICMS a recuperar R$ 1.360,00
Histórico: Venda de mercadorias à vista conforme nota fiscal nº58, com 17% de ICMS incidente.

1.4Débito: Duplicatas a receber R$ 12.000,00
Débito:ICMS imposto sobre vendas R$ 2.040,00
Débito:Custo de mercadorias vendidas R$4.200,00
Crédito: Venda de mercadorias R$ 12.000,00
Créditos: Mercadoria para revenda R$ 4.200,00
Crédito:ICMS a recuperar R$ 2.040,00
Histórico: Venda de mercadorias a prazo conforme nota fiscal nº59, com 17% de ICMS incidente

1.5Débito:Caixa R$ 5000,00
Crédito: Prestação de serviços R$ 5000,00
Histórico: Prestação de serviço pago à vista conforme nota fiscal de serviço nº 009....
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