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Exercício em Grupo de 4 alunos

1. Com o real valorizado frente ao dólar, uma pequena agencia de turismo está iniciando a partir de 2/jan/13 a fazer excursões diárias para o free shop da cidade de Rio Branco no Uruguai que faz fronteira com Jaquarão distante 390 km de Porto Alegre. A empresa oferecerá saídas diárias de Porto Alegre às 6:00 hrs da manhã, chegando em Jaquarão às 11:00 hrs, e retorna com os mesmos passageiros às 18:00 hrs, chegando a Porto Alegre às 23:00 hrs. Será adquirido um ônibus novo da Marcopolo para atender esse serviço com banheiro frigobar e sistema de vídeo som e áudio no valor de R$ 600.000,00 sendo 80% financiado pelo FINAME com carência de 6 meses(2013/1) e 5 semestres(2013/2 a 2015/2) de amortização com juros de 4% ao semestre. A empresa paga 17% de ICMS e prevê alíquota de 35% para o Imposto de Renda. Faça o DRE e o Fluxo de Caixa pelo período de 3 anos (6 semestres), considerando as seguintes premissas:

2013/1 2013/2 2014/1 2014/2 2015/1 2015/2
Média de vendas de passagens por viagem 35 lugares 36 lugares 38 lugares 40 lugares 40 lugares 40 lugares
Viagens por semestre 160 160 165 165 170 170

Preço de venda da passagem – ida e volta por pessoa nos meses de alta temporada Janeiro, Fevereiro Julho e Dezembro R$ 110,00
% de desconto no preço para os meses de baixa temporada para manter o mesmo fator de ocupação. 20 %
Capacidade do Ônibus 42 lugares
Consumo de combustível (óleo diesel) do ônibus 4,5 km/litro
Custo do combustível (óleo diesel) R$ 2,00/litro
Salário + todos os encargos férias, 13º salário, etc.. por motorista por ano (vão dois motoristas por viagem) R$ 50.000,00/ ano
Despesas de alimentação por motorista por viagem R$ 40,00
Troca de óleo do motor a cada 10 mil km R$ 350,00 cada troca
Troca dos 8 pneus do ônibus a cada 160.000 km com 1 recapagem R$ 750,00 cada pneu
Manutenção Mecânica a cada 10.000 Km rodados (mão de obra e peças) R$ 3.000,00 /revisão
Período de depreciação do ônibus 10 anos
Despesa